Reglementări bancare pentru gestionarea datoriilor. Ordin de anulare a creanțelor: eșantion
Conturile de creanță (RA) reprezintă cota din activele curente ale unei întreprinderi, care caracterizează valoarea obligațiilor față de creditor. Monitorizarea în timp util a dinamicii schimbărilor în valoarea datoriei și analiza perioadei de cerere permit planificarea pe termen lung a activităților financiare și formarea unei poziții stabile a companiei pe piață. Există anumite reglementări pentru lucrul cu creanțele și reguli pentru întocmirea și executarea acesteia.
Scopul documentului
Conturile de încasat sunt clasificate în trei categorii:
- Pe termen scurt.
- Pe termen lung.
- Întârziat.
Primele două grupe includ obligații, a căror cerere este posibilă în viitorul apropiat prin mijloace pașnice sau prin proceduri judiciare. A treia categorie este umplută cu creanțe neperformante, pentru care perioada de revendicare este întârziată, iar lucrările de colectare nu vor aduce niciun rezultat pentru activitățile debitorului, cu excepția costurilor suplimentare.
Principalele motive pentru formarea obligațiilor neîndeplinite pe debitul conturilor de decontare:
- Pierderea solvabilității de către client.
- Încălcarea clauzelor contractuale.
- Expirarea termenului de prescripție (articolul 196 din Codul civil al Federației Ruse).
- Moartea, dispariția unei contrapărți - un individ.
- Situația economică din țară.
- Forță majoră, situații de urgență, dezastre naturale, legea marțială.
- Cheltuieli nepotrivite numerar creditor.
- Falimentul, lichidarea debitorului etc.
Conturile de încasat pot apărea din cauza diferiților factori
Reglementări pentru serviciul de colectare creanţe de încasat– o formă care definește etapele de control și prelucrare a informațiilor privind decontările reciproce cu contrapărțile. Obiectivul principal al acestui plan este de a asigura o muncă continuă în timp util cu control de la distanță, deoarece de aceasta depind valoarea capitalului de lucru al companiei, cifra de afaceri a capitalului și profitabilitatea producției.
Scopurile de bază ale utilizării procedurii de control cu teledetecție:
- Conținând creșterea maximă a datoriilor.
- Selectarea condițiilor optime de afaceri pentru a asigura un flux continuu de finanțare.
- Formarea unui sistem de bonusuri și reduceri pentru clienți de încredere, companii care și-au pierdut temporar stabilitatea și solvabilitatea.
- Executarea rapidă a datoriilor.
- Controlul, reducerea datoriilor către fonduri bugetare și extrabugetare.
- Analiza costurilor potențiale ale rambursării cu întârziere a datoriilor etc.
Funcționarii care implementează reglementările trebuie să verifice în mod constant datoriile pentru lichiditate, termenii cererii, să negocieze, să colaboreze cu reprezentanții debitorului și agențiile guvernamentale pentru a asigura returnarea fondurilor. Activitățile serviciilor calificate se desfășoară în patru domenii: proiectare, pregătire, stimulare, evaluare și analiză.
Aplicarea documentului în practică
Este important ca executanții să manifeste maximă precauție, să urmeze succesiunea acțiunilor, să lucreze conform unui plan clar, dovedit, legalși nu a adus situația într-un conflict. Șeful companiei poate deschide posturi vacante separate pentru specialiști în muncă separată cu datorii.
Reglementările vă permit să controlați lucrul cu contrapărțile
Să evidențiem principalele puncte de aplicare a reglementărilor pentru colectarea datoriilor:
- Control cuprinzător al termenelor de prescripție.
- Măsuri de prevenire a creșterii dinamice a datoriilor și a formării de obligații pe termen lung, nerealiste.
- Planificarea analitică.
- Consolidarea disciplinei financiare.
- Inventarierea calculelor.
- Program de lucru cu contrapartidele etc.
Procedura stabilita se aplica tuturor contrapartidelor, decontari reciproce cu care conduc la formarea de creante. Prin ordin organ executiv persoană juridică efectul reglementărilor poate fi limitat la un anumit cerc de debitori. Această politică se aplică clienților cu care s-au stabilit relații de afaceri pe termen lung, s-a confirmat un nivel ridicat de încredere, diligență și solvabilitate. Măsurile de impact continuu pot duce la rezilierea contractelor și la pierderea cooperării profitabile.
Un plan aprobat este necesar în special pentru companiile cu un număr mare de contracte (de exemplu, bănci, locuințe și servicii comunale, furnizarea de comunicații pe bază de credit), precum și pentru entitățile juridice mari cu divizii separate.
Structura de bază
Reglementările de sistematizare și prelucrare a informațiilor despre datorii trebuie să cuprindă numărul maxim de etape și acțiuni ale serviciului, începând cu împrejurările formării și terminând cu momentul încetării existenței datoriei.
Reglementările indică posibilitatea soluționării problemelor în instanță
Să determinăm compoziția optimă a documentului:
- Inregistrare, contabilitate. Această secțiune caracterizează procedura general stabilită pentru formarea, detalierea datoriilor, o listă a documentelor justificative obligatorii, grupele de clasificare a creanțelor și condițiile de completare a acestora.
- Inventariere, evaluare. Clauza aprobă condițiile, frecvența verificărilor de inventar, componența comisiilor pentru acestea și o listă de șabloane pentru documentarea operațiunii. În plus, secțiunea înregistrează principalii indicatori pentru analiza telecomenzii: cifra de afaceri, cererea, lichiditatea, dubiul etc.
- Program de soluționare a litigiilor înaintea procesului. Aici se determină etapele de lucru ale persoanelor responsabile direct cu departamentul juridic și financiar al companiei cu scopul de a influența pașnic debitorul. Această activitate poate include convorbiri telefonice, ținerea de ședințe, trimiterea de notificări, reclamații, propuneri de rambursare a obligațiilor.
- Depunerea unei cereri în instanță. În această etapă, o listă de acțiuni este prescrisă pentru artiști:
- Intocmirea documentelor de confirmare a datoriei.
- Întocmirea unei declarații de revendicare.
- Inițierea procedurilor judiciare.
- Sprijinirea procesului în sfera de autoritate.
- Contactați FSSP.
- Controlul procedurilor de executare silită etc.
Întrucât procedura necesită cunoașterea legii la nivelul corespunzător, luând în considerare toate nuanțele posibile, în muncă sunt implicați avocați calificați. La întreprinderile mari, sunt posibile reglementări separate în legătură cu cauzele judiciare, apoi instrucțiunile de lucru cu telecomandă indică o legătură către documentul curent.
O clauză separată din regulament este reglementarea pașnică
- Eliminarea datoriilor. Serviciul autorizat identifică semne de deznădejde a creanțelor și inițiază procedura de anulare în contabilitate și contabilitate fiscală.
- Alte masuri. Punctul final al reglementărilor îl reprezintă măsurile permise pentru a obține un rezultat pozitiv. Acțiunile potențiale pot include încheierea unui contract de cesiune, troc, vânzarea de obligații către alte părți, emiterea de facturi, obligațiuni etc.
Suport documentar
Instrucțiunile de lucru cu creanțele pot fi executate numai dacă există formulare și formulare care confirmă circumstanțele datoriei. Enumerăm cele mai populare documente necesare în procesul de gestionare a obligațiilor neîndeplinite față de creditor:
- Facturi, certificate de munca prestata, servicii prestate.
- Facturi.
- Contracte.
- Corespondenta oficiala.
- Facturi primite si emise.
- Reclamații, notificări.
- Acorduri de restructurare, amânare, planuri de rate.
- Ordine de plată, chitanțe, comenzi etc.
De exemplu, furnizorul are un cont al unei persoane pentru cantitatea de energie electrică consumată. Compania are citiri ale contorului care confirmă livrarea, chitanțe de plată trimise consumatorilor și un contract de vânzare. Acest kit este suficient pentru a confirma valabilitatea formării datoriilor și pentru a organiza procedura de colectare a acesteia.
Întocmirea instrucțiunilor
Regulamentul privind gestionarea conturilor de încasat nu este o formă reglementată aprobată prin lege. În 2018, contabili, finanțatori, avocați, manageri și alții participă la elaborarea și aprobarea documentului. În instituțiile mari, responsabilitatea întocmirii formularului este atribuită unui departament separat de management financiar.
Când solicitați o datorie, trebuie să furnizați documentele relevante
Este important să implicăm în muncă numărul maxim de angajați a căror activitate este direct legată de decontări reciproce, atunci nevoia de a edita și de a face ajustări este redusă la minimum. Este permisă includerea de puncte și puncte suplimentare atunci când legislația, politicile companiei și tacticile se schimbă.
Pe pagina de titlu a actului juridic normativ se indică denumirea și linia aprobării. Formularul intră în vigoare după ce șeful societății emite un ordin corespunzător.
Regulamentul intern poate consta din următoarele secțiuni.
Dispoziții generale și terminologie
Domeniul de aplicare, scopul documentului sunt enumerate aici și sunt caracterizate principalele scopuri și obiective. Acest paragraf presupune și descifrarea principalelor definiții găsite în textul formularului. În plus, se oferă o clasificare detaliată a obligațiilor în funcție de cerere, posibilități de executare (actuale, restante, restructurate, moratoriu etc.).
Procedura generala
Secțiunea conține o indicație a rezumatelor planului general acceptat pentru lucrul cu creanțele, principiul calculării termenelor limită și formarea obligațiilor. De exemplu, pentru companiile care furnizează locuințe și servicii comunale există o delimitare clară a termenelor de plată pentru populație, persoane juridice, organizatii bugetare: Există un sistem de plată în avans și credit. În consecință, momentele în care utilizatorii vor experimenta obligațiile creditorilor vor diferi.
Condițiile de evaluare, analiză și inventariere a datoriilor sunt supuse reflecției. Se aprobă programul ședințelor comisiei de soluționare a problemelor și situațiilor nestandardizate, se consemnează motivele radierii și încetării obligațiilor neîndeplinite.
Etape de lucru cu datorii curente
Se stabilește procedura de trimitere a documentelor la plată (facturi, chitanțe), notificări privind necesitatea efectuării plății obligatorii. Acest punct vizează colectarea timpurie a datoriilor și reducerea dinamicii creșterii. Departamentul de conturi de creanțe trimite înștiințări debitorilor cu privire la necesitatea îndeplinirii obligațiilor contractuale în perioada specificată.
Regulamentul poate fi completat cu diverse clauze
Așezare pașnică
Specialiștii efectuează un set de măsuri pentru soluționarea pe cale extrajudiciară a litigiului și pretind creditorului cuantumul obligației neîndeplinite. Pe lângă activitatea curentă a angajaților companiei sub forma comunicării personale cu debitorul, contacte telefonice, corespondenta de afaceri, este permisa implicarea firmelor de colectare specializate in proces.
Activitate juridică
Executorii întreprind toate acțiunile posibile pentru a proteja drepturile civile ale societății în instanță prin depunerea unei cereri și declanșarea acțiunii. Secțiunea definește etapele colectării, pregătirii și transmiterii documentelor către arbitraj. În cazul în care rezultatul cauzei este pozitiv, formularele de executare se predau executorilor judecătorești pentru a declanșa procedura de executare.
Potrivit reglementărilor, atribuțiile angajaților creditorului nu se opresc aici ei sunt obligați să monitorizeze toate etapele procedurii de executare silită după emiterea rezoluției, să conteste cu promptitudine acțiunile FSSP în vederea recuperării sumei maxime posibile; obține rambursarea cheltuielilor de judecată și a penalităților contractuale de la debitor.
Puncte finale și aplicații
Acest paragraf oferă parametri suplimentari pentru lucrul cu clienții și definește procedura de elaborare și modificare a reglementărilor.
Pe ultimele foi Prevederile anexează formulare tip de documente pentru gestionarea creanței și procedura de încasare. De exemplu, acestea ar putea fi formulare de scrisori de plată, revendicări, notificări, acorduri etc.
Puteți folosi un exemplu de prevedere privind activitatea unei societăți de administrare cu creanțe. Astfel de reglementări pentru lucrul cu datorii fac posibilă asigurarea monitorizării continue a obligațiilor contrapărților, eliminarea formării și creșterea datoriilor nelichide și prevenirea apariției factorilor de risc. Claritatea și coerența acțiunilor interpretului vor permite companiei să realizeze nivel înalt cifra de afaceri a fondurilor, obțineți suma maximă de profit și ocupați un loc demn în segmentul de piață.
Această pagină prezintă structura reglementărilor pentru activitățile definitorii desfășurate de diverși funcționari ai companiei, în cadrul unui proces unic de control și încasare a creanțelor.
Documentul specificat este un element al sistemului de gestionare a conturilor de încasat al întreprinderii.
Reglementări pentru controlul creanțelor (denumite în continuare creanțe) și colectarea creanțelor restante (denumite în continuare creanțe)
1. Scopul Regulamentelor.
Prezentul regulament este destinat:
- Prevenirea sistematică a apariției creanțelor restante (denumite în continuare ORD), prevenirea apariției creanțelor irecuperabile și cronice.
- Reducerea timpului mediu de întârzieri și reducerea volumului mediu al rezervelor.
- Menținerea mărimii limitei maxime admisibile în limitele valorilor planificate și normative.
2. Domeniul de aplicare al prezentului Regulament.
2.1 Prezentul Regulament se aplică tuturor clienților care lucrează cu plăți amânate și tuturor cazurilor de apariție a DZ și PD, indiferent de categoriile de clienți, cu excepția cazurilor pentru care există un ordin scris din partea conducerii de excludere totală sau parțială a acestora din sfera de aplicare a aplicarea prezentului Regulament.
2.2 Reglementările intră în vigoare din momentul în care clientul are o răspundere față de organizație (adică din momentul în care primește primul transport de mărfuri cu amânare).
3. Clasificarea clienților (statuturi) și caracteristicile definitorii ale acestora.
Pe baza disciplinei de decontare și plată, la rambursarea datoriilor, tuturor clienților organizației li se atribuie 4 categorii sau statusuri principale:
3.1 Plătitori de încredere- clientii care, avand o plata amanata pe o perioada de un an, nu au intarziat niciodata la returnarea datoriilor sau au facut nu mai mult de 2 intarzieri cu durata de pana la 1 saptamana, cu avertisment prealabil de intarziere si acord asupra conditiilor de restructurare a datoriilor.
3.2 Clienți cu fiabilitate incertă- clienți pentru care nu există statistici de interacțiune cu PD în perioada precedentă de un an sau clienți pentru care statisticile de plată sunt instabile. Adică, în până la 50% din cazuri există o întârziere pentru perioade de timp (de la 1 la 2 săptămâni), cu sau fără avertismente, în timp ce există întotdeauna consimțământul pentru restructurarea datoriilor.
3.3 Clienți cu risc de delincvență- clienti care au permis in perioada de un an:
- întârzieri unice pentru perioade mai mari de 1 lună;
- mai mult de 1 (o) întârziere pe lună pentru perioade mai mari de 2 săptămâni, de cele mai multe ori fără avertisment;
- întârziere de până la 1 lună în mai mult de 50% din cazuri;
- evitarea contactelor și opoziția față de termenii de restructurare a datoriilor pe care i-a propus.
3.4 Clienți neplătitori- clienti:
- cei care au avut un istoric de interacțiune în ultimul an de peste 1 (o) întârziere la plata datoriilor pe o perioadă mai mare de 2 săptămâni, fără avertisment, au protestat împotriva condițiilor propuse pentru restructurarea datoriilor și au permis sustragerea de la contacte;
- cu care au avut deja proceduri legale;
- la a cărei adresă au fost deja trimise scrisori de revendicare.
4. Atribuirea categoriilor inițiale (statuturi) clienților.
4.1 Categoriile (statuturile) inițiale sunt atribuite clienților la începutul anului calendaristic, pe baza istoricului de interacțiune cu aceștia și a statisticilor privind datoriile rambursate la timp/intempestiv către societate, ținând cont de criteriile prevăzute în clauza 3.
4.2 Atribuirea categoriilor de clienți se realizează în comun de către Șeful Departamentului Vânzări (ROD) și Șeful Serviciului Control Financiar (RSFC), apoi aprobat de Directorul Comercial (CD) al întreprinderii.
4.3 În funcție de statutul (categoria) atribuit clientului, se stabilesc automat următoarele termene de livrare/plată pentru bunurile furnizate de organizație:
| № | Statutul clientului | Condiții inițiale de cooperare |
| 1. | Plătitori de încredere | |
| 2. | Cu fiabilitate incertă | Limită de expediere:__;reducere:__;durată de plată amânată:__. |
| 3. | Clienți amenințați din cauza întârzierii plății (neplată) | Limită de expediere:__;reducere:__;durată de plată amânată:__. |
| 4. | Clienți neplătitori | Limită de expediere:__;reducere:__;durată de plată amânată:__. |
4.4 În timp, în funcție de statisticile de plăți și întârzieri, categoria clientului se poate modifica, atât în sus, cât și în scădere, iar odată cu aceasta se vor modifica și condițiile de livrare stabilite pentru acest client.
4.5 Monitorizarea statisticilor de plată și a modificărilor în istoricul de credit al clienților este realizată în comun de către Șeful Departamentului Vânzări (ROD) și Șeful Serviciului Control Financiar (RSFC).
4.6 Revizuirea (confirmarea sau modificarea) stărilor de clienți (categorii) se realizează pe baza rezultatelor a 3 luni de interacțiune, tot de către Șeful Departamentului Vânzări (ROD) și Șeful Serviciului Control Financiar (RSFC).
5. Acțiuni proactive.
5.1 Principalele documente de lucru pentru monitorizarea dinamicii creantelor/creantelor la distanta sunt: Raport 1C privind creantele contrapartidelor, fisa de traseu si istoricul platilor.
5.2 În ceea ce privește clienții noi (clienți pentru care nu există statistici deoarece nu s-a lucrat anterior cu aceștia), pentru a avea o idee adecvată despre solvabilitatea acestora, Reprezentanții de vânzări (TR) trebuie, cel puțin, colectează informații despre datele personale ale proprietarului, managerului și decidentului, despre care se face o notă pe cardul clientului.
5.3 De asemenea, fără greșeală, TP este obligat să introducă pe card starea punctului de vânzare, disponibilitatea mărfurilor, locația, reprezentarea mărcii, nivelul prețului și inventarul (pentru a determina limita de livrare în siguranță).
5.4 Pentru a selecta termenii și a încheia Contractul, Reprezentantului de vânzări i se cere să aibă următorul pachet de documente:
- O copie certificată a certificatului de înregistrare de stat a unei persoane juridice.
- Copie certificată a certificatului de înregistrare legală. persoane de la organul fiscal.
- O copie certificată a certificatului de intrare în Registrul unificat de stat al persoanelor juridice.
- Extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice în cel mult 30 de zile.
- O copie certificată a charterului (informații despre mărime capitalul autorizat, locația întreprinderii sau starea de urgență, competența și momentul numirii directorului).
- O copie certificată a protocolului sau deciziei privind numirea conducătorului întreprinderii.
- Scrisoare prin care se solicită un acord de amânare.
- Datele companiei și personale informații de contact despre oficialii de vârf ai întreprinderii (Director, Contabil-Șef, Merchandiser, Specialist în achiziții), indicând telefoanele mobile de serviciu, acasă și personale.
În lipsa a cel puțin unuia dintre punctele enumerate mai sus, decizia de încheiere a Acordului se ia personal de către Directorul General.
5.5 Pentru clienții care au întârziat anterior să-și ramburseze plățile împrumutului, angajații Departamentului de Vânzări (SD) aplică o avertizare în avans cu privire la data scadentă a plății, însă, în funcție de categoria atribuită clientului (vezi P 4 din prezentul Regulament) , intensitatea mementoului ar trebui să fie diferită.
| Categorie (starea clientului) | Intensitatea mementoului |
| Clienți de încredere | Un memento poate fi omis cu totul sau este suficient un memento unic cu 1-2 zile înainte de scadența plății. |
| Clienți nespecificați | 2 mementouri cu 4 și 2 zile înainte de scadența plății. |
| Clienți amenințați | Cel puțin 3 mementouri cu 7, 4, 1 zile înainte de scadența plății. |
| Pentru cei neplatnici | Plata amânată nu este disponibilă |
5.6 Apelurile de avertizare sunt efectuate de TP conform planului, în fiecare vineri, în legătură cu clienții care au o dată scadentă a plății în conformitate cu Acordul săptămâna viitoare.
6. Monitorizarea dinamicii teledetecției și detecției critice
6.1 Efectuat de reprezentantul de vânzări.
6.1.1 Comunicarea cu clientul în timpul vizitei care precedă data scadentă a plății: În timpul vizitei care precedă plata, TP-ul, după îndeplinirea obiectivelor principale ale vizitei, reamintește decidentului (denumit în continuare factorul de decizie) despre Client despre termenul limită pentru plata viitoare, indicând data, numărul, suma facturii de plată, forma de plată. Apoi, pe baza clauzei 5.1, se verifică cu datele Clientului.
6.1.2. TP analizează comportamentul Clientului în raport cu datoria.
Opțiuni:
| o. | Comportamentul Clientului și starea punctului de desfacere nu ridică îndoieli cu privire la plata la timp. | Specifică ora și data contactului (pe baza foii de traseu). Mulțumește Clientului pentru abordarea sa constructivă și își ia rămas bun. |
| b. | Comportamentul Clientului și starea punctului de desfacere ridică îndoieli cu privire la plata la timp. |
Specifică ora și data contactului (pe baza foii de traseu). Mulțumesc Clientului că a înțeles că plata la timp este un element important al relației de lucru, își ia rămas bun de la Client. Notează în foaia de traseu necesitatea de a reaminti Clientului plata în avans. Dacă este necesar, solicită asistență de la supervizor (denumit în continuare SV) în atingerea scopului. |
| c. | Comportamentul Clientului și starea punctului de desfacere indică un risc ridicat de pierdere a fondurilor (denumit în continuare DS). | Informează imediat supervizorul imediat despre situația actuală. Coordonează acțiunile ulterioare cu supervizorul imediat și urmează instrucțiunile acestuia. |
6.1.3 Comunicare în ziua plății:
- După salutarea și stabilirea unui contact pozitiv cu decidentul, acesta indică, ca unul dintre scopurile interacțiunii, plata facturii curente (indicând data, numărul, suma).
- Situații variate:
| o. |
Clientul plătește livrarea |
Înregistrează primirea și transferul de fonduri. Mulțumește Clientului pentru îndeplinirea la timp a obligațiilor (în situația plăților fără numerar, precizează data, numărul, suma ordinului de plată). Se trece la următorul scop al vizitei. |
| b. | Clientul solicită o întârziere suplimentară |
1. Clarifică:
2. Analizează comportamentul Clientului în raport cu datoria. |
| a1 | Istoricul de credit este fără îndoială (plătitor de încredere), comportamentul Clientului, starea punctului de desfacere nu ridică îndoieli cu privire la executarea contractelor |
Este de acord asupra orei și datei contactului (nu mai mult de cinci zile de la momentul curent, se convine cu supervizorul imediat o perioadă mai mare de 5 zile), suma și numărul facturii. își exprimă speranța că acordurile vor fi puse în aplicare la timp. Face o notă corespunzătoare pe foaia de itinerar și trece la următoarea etapă a vizitei. |
| b1 | Priza este noua sau istoric de credit, comportamentul Clientului, starea punctului de desfacere ridică îndoieli cu privire la plata la timp (un client cu fiabilitate incertă și un client amenințat de întârziere). |
Setează ora și data contactului, suma și numărul facturii (nu mai mult de trei zile de acum înainte se convine cu supervizorul imediat o perioadă mai mare de trei zile). Dacă Clientul:
|
| c1 | Comportamentul Clientului și starea punctului de desfacere indică un risc ridicat de pierdere a DS (indiferent de statutul clientului). | Imediat (la punctul de vânzare) informează supervizorul imediat despre situația actuală. Coordonează acțiunile ulterioare cu supervizorul imediat și, ulterior, urmează instrucțiunile acestuia. |
6.2 Efectuat de supervizor.
(Documente de lucru: raport 1C privind datoriile contractorilor, planul de lucru săptămânal, listă de verificare, foi de traseu etc.)
- Monitorizează personal întârzierea plăților mai mult de 5 zile de la data plății conform contractului, în cazul unei întârzieri mai mari de 10 zile, depune o notă la NOP cu un raport asupra lucrărilor efectuate și o cerere de colectare ulterioară de la; debitorul.
- La sfârșitul saptamana de lucru analizează situația cu creanțe restante ale subordonaților, planifică (cu includere în planul operațional) măsuri de eliminare a întârzierilor la plată sub forma:
- lucru individual sau de grup cu un reprezentant de vânzări în birou. Inclusiv trimiterea unui reprezentant de vânzări la un grup de instruire pe tema: „Negocieri cu un client debitor”;
- lucru individual cu un reprezentant de vânzări pe teritoriu;
- un apel telefonic sau o vizită personală la Clientul debitor;
- interacțiune coordonată cu angajatul SFK.
6.3 Efectuat de şeful departamentului de vânzări
(Documente de lucru: raport 1C privind conturile de încasat de la contrapărți, planuri săptămânale pentru supraveghetori, planuri de lucru pe săptămână, plan operațional pentru luna.)
1. Controlează personal și participă la procesul de încasare a plăților întârziate cu o durată mai mare de 10 zile de la data plății conform contractului.
2. Verifică planificarea săptămânală a muncii a supraveghetorilor departamentului de vânzări (denumit în continuare OP), pentru a vedea dacă există măsuri în plan de reducere a datoriilor și de lucru cu clienții debitori.
2.1. Monitorizează în rapoarte zilnice (checklist) acțiunile TP și SV în situații de întârziere a plății, inclusiv disponibilitatea obiectivelor de antrenament.
3. Pe baza rezultatelor monitorizării activității departamentului, NOP din zilele 10-15 ia o decizie cu privire la:
- acordarea SV cu o perioadă suplimentară de timp pentru a încasa indemnizația maximă;
- recuperarea necondiționată a fondurilor. În acest caz, se întocmește un memoriu către supervizorul imediat cu un raport privind măsurile luate pentru returnarea PD.
4. Planifică și reflectă în planul operațional măsuri de reducere a procentului de întârziere a plăților în PO.
5. Stabilește, pe baza unei analize a lucrărilor pentru perioada respectivă, procentul planificat de întârziere a plăților pentru luna și îl aprobă de către Director.
6.4 Director al SRL
(Documente de lucru: raport 1C privind creanțele de la contrapărți, fișele de parcurs ale supraveghetorilor, plan operațional lunar pentru șeful departamentului de vânzări (HOP), plan operațional personal.)
1. Controlează personal procesul de returnare a plăților cu întârziere mai mare de 15 zile lucrătoare de la data plății conform contractului.
1.1 În termen de 10 zile calendaristice de la data limită prevăzută la clauza 1. decide cu privire la:
- acordarea NOP cu o perioadă suplimentară de timp pentru a încasa alocația maximă;
- includerea unei sarcini pentru o anumită situație PP în planul angajatului SFK;
- restructurarea datoriilor (restituire parțială a bunurilor, compensare cu alte bunuri, amânare suplimentară cu plata penalităților);
- modificarea stării de fiabilitate a clientului și modificarea ulterioară a condițiilor comerciale în programul 1C;
- colectarea necondiționată a fondurilor;
- transferarea PD în baza de date irevocabilă PD.
2. Monitorizeaza prezenta in planul operational al NOP a masurilor de reducere a creantelor (RA) si colaborarea cu Clientul in calitate de debitor.
3. Aprobă procentul acceptabil planificat de plăți întârziate pentru următoarea lună a PO.
6.5 Departamentul juridic
- Pe baza cererii OP, SFK sau a instrucțiunilor directorului LLC:
- întocmește creanțe împotriva contrapărților și a debitorilor;
- organizează munca pentru a colecta alocația maximă în conformitate cu legislația actuală a Federației Ruse și cerințele standardelor interne ale companiei;
- ține evidența lucrărilor cu PDZ în diagrama de rețea.
7. Costul întârzierii și termenii de restructurare a datoriilor
7.1 Prin decizia conducerii SRL, înainte de depunerea oficială a cererii la instanță, se admite o întârziere de cel mult 3 săptămâni calendaristice (sau 15 zile bancare) de la data întârzierii. Cu alte cuvinte, după 4 săptămâni calendaristice sau 20 de zile bancare, plata restante trebuie rambursată, trebuie adoptat un program de restructurare a datoriilor, sau clientul trebuie transferat în Osetia de Sud și SFK pentru a asigura procedura de revendicare pentru încasarea PDZ. .
7.2 Această perioadă de timp este o resursă pentru munca reprezentanților de vânzări, a supraveghetorilor și a șefului departamentului de vânzări pentru a rezolva problema înainte de judecată în interesul ambelor părți și a conveni asupra restructurarii datoriei restante.
7.3 Întârzierea rambursării unui împrumut este, de fapt, un împrumut de mărfuri către clientul aflat în neplată, prin urmare, dacă clientul modifică termenii de rambursare a împrumutului, va fi, de asemenea, corect să se modifice termenii de plată pentru suma restante.
7.4 În cazul în care clientul este de acord să restructureze datoria restante, se încheie cu clientul un acord suplimentar la Contractul actual, conform căruia se aplică următorul tabel:
|
Timp restante (luni-saptamani) |
luna 1 | luna a 2-a | ||||||
| 1 saptamana | 2 saptamani | 3 saptamani | 4 saptamani | 1 saptamana | 2 saptamani | 3 saptamani | 4 saptamani | |
|
Preț întârziat (% din sumă) |
1.5 | 3 | 4.5 | 6 | 2 | 4 | 6 | 8 |
7.5 În același timp, competența reprezentantului de vânzări care gestionează acest client include posibilitatea de a exclude plata pentru plățile întârziate în timpul primei săptămâni de întârziere (dacă rambursarea integrală a DZ are loc în această săptămână).
7.6 Capacitatea de a exclude plata plăților întârziate pentru a doua săptămână (la cererea orală a clientului principal al reprezentantului de vânzări și sub rezerva rambursării integrale a plății pentru această perioadă) este de competența șefului departamentului de vânzări.
7.7 Alte decizii privind acordarea de beneficii și excepții sunt de competența Directorului SRL.
7.8 În cazul rambursării parțiale de către client a restanțelor indicate în tabel (clauza 7.4 din prezentul Regulament), rata se va percepe din soldul restant al PDZ.
8. Măsuri de executare silită în caz de întârziere a plății
Dacă plata programată nu este primită în ziua stabilită și nu există niciun avertisment din partea debitorului, se întreprind următoarele acțiuni:
| № | Acţiune | Scopul acțiunii | Executor testamentar |
| 1. | Contactați debitorul, notificați despre lipsa plății și apariția restanțelor în temeiul Acordului, aflați motivul lipsei de plată și perioada efectivă de rambursare a datoriei. | Anunțați clientul despre încălcarea disciplinei de plată. Clarificați circumstanțele întârzierii și evaluați comportamentul clientului. | Reprezentant de vânzări |
| 2. | Pe baza termenelor de rambursare a PDZ indicate de client: notificați clientul cu privire la termenii de restructurare propuși și solicitați acestuia o scrisoare de garanție care să indice perioada de rambursare a PDZ și obligația de rambursare a plăților întârziate. Acordați o dată pentru întâlnirea și schimbul de documente. | Acordarea cu clientul a conditiilor de restructurare a contractului de vanzare, modificarea conditiilor de livrare prevazute initial, lansarea procesului de restructurare. | Reprezentant de vânzări |
| 3. | Realizati un raport de reconciliere, modificari/completari la contractul de furnizare (cu conditii de restructurare). Întâlniți-vă cu clientul și formalizați termenii restructurării. | Primirea de la client a unei cereri scrise de plată amânată, indicând un nou termen de plată și garanții de rambursare nu numai a costului principal, ci și a plății întârziate. | Reprezentant de vânzări, supraveghetor |
| 4. | În cazul în care clientul evită contactul, ascunde, refuză să dea explicații sau să indice termene rezonabile de rambursare a PDZ, precum și refuză să discute condițiile de restructurare a PDZ, următoarele sunt livrate la adresa clientului (în persoană împotriva semnăturii sau prin o scrisoare valoroasă cu notificare):
Dacă plata integrală sau parțială nu este primită în ziua stabilită, iar clientul încă nu se angajează în dialog, atunci cererea este procesată, iar ziua în care scrisoarea de cerere este livrată clientului devine începutul perioadei de 30 de zile. stabilite de legislaţia în vigoare pentru soluţionarea preliminară a chestiunii. |
Exercitarea unei presiuni măsurate asupra clientului pentru a-l obliga să intre într-un dialog privind restructurarea pasivului imobiliar sau rambursarea acesteia. |
Reprezentant de vânzări, supraveghetor, NOP, SB, Avocat |
| 5. | Dacă clientul rambursează o parte din TDS, dar tot nu intră în dialog, repetați pasul 3 sau pașii 3, 4, ținând cont de suma restantă restantă din TDS. | Exercitarea unor presiuni repetate dozate asupra clientului pentru a-l obliga să intre într-un dialog privind restructurarea datoriei de plată sau rambursarea acesteia. | Reprezentant de vânzări. |
| 6. |
Dacă clientul ia contact, participă la dialog, acceptă termenii restructurării, cu toate acestea, nu se conformează acestora cu un avertisment și solicită din nou o amânare, o astfel de amânare i se poate acorda:
|
Încurajarea unei abordări conștiincioase a clientului față de termenii contractului, un mod de dialog pentru rezolvarea problemelor și disponibilitatea de a accepta termenii restructurării. |
sef departament vanzari, Director al SRL |
| 7. | Rezolvarea situației înainte de judecată (acord de soluționare) și în instanță. | Colectarea obligatorie a regulilor de circulație și sancțiunile corespunzătoare. |
Avocat, SFK, Director al SRL. |
Fișa de familiarizare
GUVERNUL MOSCOVA
COMANDA
La aprobarea Procedurii de organizare a muncii cu creante
Pentru a dezvolta o procedură unificată de lucru cu creanțele și adoptarea de către autoritățile executive ale orașului Moscova, agențiile guvernamentale ale orașului Moscova, întreprinderile de stat (întreprinderile unitare de stat, întreprinderile de stat) ale orașului Moscova care vizează reducerea cuantumului datoriilor necolectabile:
1. Aprobați Procedura de organizare a muncii cu creanțe (anexă).
2. Încredințați controlul asupra punerii în aplicare a acestui ordin șefului Departamentului principal de control al orașului Moscova Danchikov E.A.
Primarul Moscovei
S.S. Sobyanin
Aplicație. Procedura de organizare a muncii cu creante
1. Dispoziții generale
1.1. Procedura de organizare a muncii cu creanțe (denumită în continuare Procedura) determină regulile de organizare a muncii cu creanțe în autoritățile executive ale orașului Moscova, institutii guvernamentale orașul Moscova, întreprinderile de stat (întreprinderi unitare de stat, întreprinderi de stat) ale orașului Moscova (denumite în continuare organizații subordonate), abordări unificate pentru adoptarea lor de măsuri care vizează reducerea mărimii creanțelor necolectabile.
1.2. În sensul prezentei Proceduri, prin creanțe se înțelege suma datoriilor (cu excepția datoriilor în materie de impozite, taxe și alte plăți obligatorii către bugete). sistemul bugetar Federația Rusă), datorită autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată (denumită în continuare și reclamant) din persoane juridice, întreprinzători individuali, persoane fizice (denumite în continuare și debitori), care provine din:
1.2.1. Ca urmare a neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare de către o persoană juridică, întreprinzător individual sau persoană fizică a unei obligații în conformitate cu acte juridice al Federației Ruse, acte juridice ale orașului Moscova, inclusiv ca urmare a nerespectării unei rezoluții care impune o sancțiune administrativă sub forma unei amenzi administrative (denumite în continuare creanțe pentru amenzi administrative).
1.2.2. Ca urmare a neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare de către o persoană juridică, întreprinzător individual sau persoană fizică a unei obligații în conformitate cu un acord (contract, acord), inclusiv ca urmare a neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a obligațiilor stipulate de guvern contracte, contracte de investiții și (sau) acorduri, tratate (acorduri) privind furnizarea de fonduri de la bugetul orașului Moscova, acorduri de conectare tehnologică, contracte de închiriere, acorduri de cumpărare și vânzare de drepturi de proprietate și neproprietate, acorduri pentru închirierea socială a spațiilor de locuit și alte acorduri (contracte, convenții), neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor în temeiul cărora atrage apariția unei datorii a debitorului, inclusiv neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a unei obligații dintr-un contract (. contract, acord) în temeiul căruia a fost acordat un avans (denumite în continuare creanțe în baza contractelor (contracte, acorduri).
1.3. În sensul prezentei proceduri, conturi de încasat înseamnă:
1.3.1. Conturile curente de încasat sunt conturi de încasat a căror perioadă de rambursare (plată) nu a avut loc încă.
1.3.2. Creanțele restante sunt creanțe a căror perioadă de rambursare (plată) a expirat ca urmare a neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a unei obligații.
1.3.3. Conturile de încasat necolectabile sunt conturi de încasat, a căror colectare ulterioară este imposibilă în cazurile prevăzute de legislația Federației Ruse.
1.4. Lucrarea cu creanțele este efectuată de persoane autorizate de șeful autorității executive a orașului Moscova, șeful unei organizații subordonate să lucreze cu creanțe în fiecare etapă prevăzută de prezenta procedură sau autorizate de șeful autorității executive. al orașului Moscova, șeful unei organizații subordonate să lucreze cu creanțele simultan în mai multe etape prevăzute de prezenta Procedură.
1.5. Procedura de gestionare a creantelor este stabilita prin prezenta Procedura, recomandări metodologice privind organizarea muncii cu creanțe, aprobat de Departamentul principal de control al orașului Moscova și adoptat în conformitate cu acestea prin acte juridice ale autorităților executive ale orașului Moscova, acte ale organizațiilor subordonate care determină procedura de lucru cu creanțele , inclusiv specificul unei astfel de lucrări pe baza specificului creanțelor rezultate și furnizarea de indicatori ai eficienței și eficacității muncii cu creanțe. Actele juridice specificate ale autorităților executive ale orașului Moscova, actele organizațiilor subordonate sunt supuse aprobării de către Direcția principală de control a orașului Moscova.
1.6. Pentru a organiza munca cu creanțe, autoritățile executive ale orașului Moscova, organizațiile subordonate, în conformitate cu recomandările metodologice pentru organizarea muncii cu creanțe, aprobate de Departamentul de control principal al orașului Moscova, introduc informații despre munca cu creanțe în documentele relevante. sisteme informatice și (sau) tabele întocmite în formă electronică (denumit în continuare sistemul contabil).
1.7. Departamentul principal de control al orașului Moscova coordonează și monitorizează eficiența și eficacitatea funcțiilor de lucru cu creanțele autorităților executive ale orașului Moscova și organizațiile subordonate. Controlul asupra eficienței și eficacității îndeplinirii funcțiilor pentru lucrul cu conturile de creanțe în autoritatea executivă a orașului Moscova, o organizație subordonată este efectuată de responsabil oficial, numit de șeful autorității executive a orașului Moscova, respectiv șeful organizației subordonate. Autoritatea executivă a orașului Moscova asigură eficiența și eficacitatea funcțiilor de lucru cu creanțele de către organizațiile subordonate acesteia.
2. Administrarea conturilor de încasat
2.1. Administrarea creantelor pentru amenzi administrative se realizeaza de catre o persoana autorizata responsabila cu administrarea creantelor pentru amenzi administrative.
2.2. Funcțiile persoanei autorizate responsabile cu administrarea creanțelor pentru amenzi administrative includ:
2.2.1. Monitorizarea sistematică a intrării în vigoare a unei rezoluții în cazul unei contravenții administrative.
2.2.2. Transferați către persoana autorizată responsabilă cu monitorizarea primirii fondurilor în conturile personale ale autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată, o copie a rezoluției în cazul unei infracțiuni administrative care a intrat în vigoare pentru contabilitate pentru creanțele pentru amenzi administrative cel târziu până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare după ziua primirii informațiilor despre intrarea în vigoare a deciziei în cazul unei contravenții administrative.
2.2.3. Monitorizarea sistematică a primirii de informații și (sau) documente privind plata de către debitor a unei amenzi administrative.
2.2.4. Transferul unei decizii care a intrat în vigoare într-un caz de abatere administrativă către o persoană autorizată responsabilă de lucrul cu executorii judecătorești ai diviziilor structurale ale Serviciului Federal de Executori judecătorești și executorii judecătorești ai diviziilor structurale ale organelor teritoriale ale Serviciului Federal de Executori Judecătorești (denumit în continuare în calitate de persoană împuternicită responsabilă de lucrul cu FSSP), în cazul neîndeplinirii parțiale sau integrale de către debitor a obligației de plată a amenzii administrative cel târziu la sfârșitul zilei lucrătoare următoare zilei de expirare a termenului pentru plata de către debitor a amenzii administrative.
2.2.5. Monitorizarea zilnică a primirii de informații cu privire la deciziile de recurs în cazurile de contravenție administrativă.
2.2.6. Monitorizarea sistematică a rezultatelor hotărârilor de recurs în cazurile de abateri administrative.
2.2.7. Transferul copiilor hotărârilor luate ca urmare a hotărârilor de recurs în cazuri de contravenție administrativă către persoana împuternicită responsabilă cu asigurarea activității comisiei de primire și înstrăinare a bunurilor, persoana împuternicită responsabilă cu administrarea creanțelor pentru amenzi administrative pentru o administrație. infracțiune prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul Federației Ruse privind infracțiunile administrative (denumit în continuare Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse), persoana autorizată responsabilă cu colaborarea cu FSSP.
2.2.8. Monitorizarea sistematică a primirii de informații și (sau) documente cu privire la existența motivelor de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile și transferul acestor informații și (sau) documente către persoana împuternicită responsabilă cu asigurarea activității comisiei pentru primirea și eliminarea active.
2.2.9. Introducerea, în conformitate cu paragraful 1.6 din prezenta Procedură, în sistemul contabil a informațiilor privind lucrările cu creanțe pentru amenzi administrative.
2.3. Administrarea creanțelor pentru amenzi administrative pentru o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse este efectuată de o persoană autorizată responsabilă cu administrarea creanțelor pentru amenzi administrative pentru o infracțiune administrativă prevăzută pentru în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
2.4. Funcțiile persoanei autorizate responsabile cu administrarea creanțelor pentru amenzi administrative pentru o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse includ:
2.4.1. Monitorizarea sistematică a primirii de informații și (sau) documente cu privire la neîndeplinirea obligației de a plăti debitorului o amendă administrativă pentru o infracțiune administrativă.
2.4.2. Trimiterea unei notificări către debitor cu privire la necesitatea de a se prezenta pentru a întocmi un protocol privind o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, nu mai târziu de sfârșitul zilei lucrătoare următoare ziua expirării termenului de plată voluntară de către debitor a unei amenzi administrative pentru o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
2.4.3. Întocmirea unui protocol privind o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, în modul stabilit de Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse și livrarea (trimiterea) unei copii a protocolul către debitor sau reprezentantul acestuia în modul prescris.
2.4.4. Trimiterea procesului-verbal cu privire la o infracțiune administrativă și alte materiale ale cauzei către instanță pentru examinarea cazului privind o infracțiune administrativă prevăzută de partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, în cel mult trei zile de la data de întocmire a protocolului privind contravenția administrativă prevăzută de partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
2.4.5. Monitorizarea zilnică a primirii informațiilor cu privire la rezultatele examinării de către instanță a unui caz de infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
2.4.6. Monitorizarea sistematică a intrării în vigoare a unei rezoluții privind o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
2.4.7. Trimiterea unei copii a rezoluției privind o infracțiune administrativă care a intrat în vigoare, prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, către persoana autorizată responsabilă cu monitorizarea fluxului de fonduri către personalul conturile autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată, nu mai târziu de sfârșitul următoarei zile lucrătoare după ziua în care funcționarul care a întocmit protocolul privind contravenția administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Cod of Infracțiuni administrative ale Federației Ruse primește informații despre intrarea în vigoare a deciziei luate de instanță, dacă există o copie a deciziei luate de instanță.
2.4.8. Monitorizarea sistematică a primirii de informații și (sau) documente privind plata de către debitor a unei amenzi administrative pentru o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
2.4.9. Monitorizarea zilnică a primirii informațiilor privind contestarea unei decizii privind o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
2.4.10. Monitorizarea sistematică a rezultatelor contestației unei decizii privind o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
2.4.11. Monitorizarea sistematică a primirii de informații și (sau) documente cu privire la existența motivelor de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile și transferul de informații către persoana împuternicită responsabilă cu asigurarea activității comisiei de primire și cedare a activelor.
2.4.12. Introducerea, în conformitate cu paragraful 1.6 al prezentei proceduri, în sistemul contabil de informații despre munca cu creanțe pentru amenzi administrative pentru o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
2.5. Persoana autorizată responsabilă cu administrarea creanțelor pentru amenzi administrative pentru o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse îndeplinește în mod repetat funcțiile prevăzute la paragrafele 2.4.1-2.4.11 din prezenta procedură in urmatoarele cazuri:
2.5.1. Instanța a luat decizia de a returna autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată, protocolul privind o infracțiune administrativă prevăzută de partea 1 a articolului 20.25 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse și alte materiale ale cazului, sau funcționar care a întocmit protocolul unei infracțiuni administrative prevăzute de partea 1 a articolului 20.25 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse.
2.5.2. Întocmirea unui protocol privind o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse și întocmirea altor materiale de caz de către persoane neautorizate.
2.5.3. Întocmirea incorectă a unui protocol privind o infracțiune administrativă prevăzută în partea 1 a articolului 20.25 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse și înregistrarea altor materiale ale cazului sau incompletitudinea materialelor prezentate, care nu pot fi corectate atunci când se analizează caz.
2.6. Administrarea creantelor in baza contractelor se realizeaza de catre o persoana autorizata responsabila cu administrarea creantelor in baza contractelor (contracte, acorduri).
2.7. Funcțiile persoanei împuternicite responsabilă de administrarea creanțelor în temeiul acordurilor (contracte, acorduri) includ:
2.7.1. Monitorizarea zilnică a oportunității și completității îndeplinirii obligațiilor din contracte (contracte, acorduri).
2.7.2. Contabilitatea și calculul penalităților (amenzi, penalități și (sau) dobânzi pentru utilizarea fondurilor altor persoane) pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor din contracte (contracte, acorduri).
2.7.3. Transferul informațiilor și materialelor privind disponibilitatea creanțelor în temeiul acordurilor (contracte, acorduri) către persoana autorizată responsabilă cu lucrările de reclamație în cel mult două zile lucrătoare de la data expirării perioadei în care obligațiile din contract (contract, acord). ) urmau să fie îndeplinite ).
2.7.4. Monitorizarea sistematică a primirii de informații și (sau) documente cu privire la existența motivelor de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile și transferul de informații către persoana împuternicită responsabilă cu asigurarea activității comisiei de primire și cedare a activelor.
2.7.5. Introducerea, în conformitate cu paragraful 1.6 din prezenta Procedură, în sistemul contabil a informațiilor privind lucrările cu creanțe în baza contractelor (contracte, acorduri).
2.8. Contabilitatea creanțelor este efectuată de o persoană autorizată responsabilă cu monitorizarea primirii fondurilor în conturile personale ale autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată.
2.9. Funcțiile persoanei autorizate responsabile cu monitorizarea fluxului de fonduri către conturile personale ale autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată, includ:
2.9.1. Controlul asupra primirii de fonduri în contul personal al autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată pentru rambursarea creanțelor.
2.9.2. Analiza informațiilor despre conturile debitorului conținute în datele bancare ale ordinelor de plată.
2.9.3. Introducerea informațiilor privind lucrările cu creanțe în sistemul contabil în conformitate cu paragraful 1.6 din prezenta Procedură.
3. Încasarea conturilor de încasat
3.1. Încasarea creanțelor în cadrul procedurilor de executare este efectuată de o persoană autorizată responsabilă cu colaborarea cu FSSP.
3.2. Funcțiile persoanei autorizate responsabile de lucrul cu FSSP includ:
3.2.1. Trimiterea (prezentarea) în cel mult trei zile lucrătoare de la data primirii documentelor pentru care a expirat termenul de plată de către debitor a unei amenzi administrative, a unui titlu executoriu către o unitate structurală a FSSP pentru inițierea procedurii de executare silită.
3.2.2. Monitorizarea desfășurării procedurilor de executare, inclusiv monitorizarea expirării termenelor de prezentare a titlului executoriu în vederea executării, primirea de informații și (sau) documente privind finalizarea (încetarea) procedurii de executare.
3.2.3. Asigurarea interacțiunii informaționale constante cu unitatea structurală a FSSP ca parte a lucrărilor de colectare a creanțelor.
3.2.4. Înaintarea (prezentarea) repetată a titlului executoriu către o unitate structurală a FSSP, dacă termenul de prezentare a titlului executoriu în vederea executării, prevăzut de Legea federală nr. 229-FZ din 2 octombrie 2007 „Cu privire la procedurile de executare. ,” nu a expirat.
3.2.5. Monitorizarea situatiei financiare a debitorilor, modificari in situatia financiara a debitorilor.
3.2.6. Transmiterea titlului executoriu emis către organizațiile de credit în cazul în care există informații despre conturile debitorului deschise în instituțiile de credit, pentru îndeplinirea cerințelor cuprinse în titlul executoriu, cel târziu până la sfârșitul zilei lucrătoare următoare zilei de primire a titlului executoriu. informații despre conturile debitorului deschise în organizațiile de credit .
3.2.7. Monitorizarea sistematică a primirii de informații și (sau) documente cu privire la existența motivelor de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile și transferul de materiale către persoana împuternicită responsabilă cu asigurarea lucrărilor comisiei pentru primirea și eliminarea activelor.
3.2.8. Introducerea informațiilor privind încasarea creanțelor în sistemul contabil în conformitate cu paragraful 1.6 din prezenta Procedură.
3.3. Încasarea creanțelor în temeiul acordurilor (contracte, acorduri) este efectuată de o persoană autorizată responsabilă cu lucrările de daune.
3.4. Funcțiile persoanei autorizate responsabile cu lucrările de reclamații includ:
3.4.1. Transmiterea unui debitor care nu și-a îndeplinit sau și-a îndeplinit necorespunzător obligațiile care îi revin în temeiul unui acord (contract, acord), a unei reclamații privind necesitatea îndeplinirii obligațiilor și rambursării creanțelor în cel mult trei zile lucrătoare de la data primirii informațiilor și (sau ) documente privind neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor din convenție (contract, convenție), urmărind primirea creanței de către debitor.
3.4.2. Trimiterea către persoana autorizată responsabilă de monitorizarea primirii fondurilor în conturile personale ale autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată, a informațiilor despre creanțe pentru reflectare și acumulare pe conturile contabile.
3.4.3. Transmiterea către persoana care asigură îndeplinirea obligațiilor din contract (contract, acord), în cel mult 10 zile lucrătoare de la data primirii informațiilor și documentelor despre apariția creanțelor în temeiul contractului (contract, acord), a unei cerințe pentru îndeplinirea obligațiilor din acord (contract, acord) în perioada specificată într-o astfel de cerință, dacă acordul (contract, acord) prevede asigurarea unei garanții pentru obligații.
3.4.4. Monitorizarea rezultatelor luării în considerare a cerinței de îndeplinire a obligațiilor din contract (contract, acord).
3.4.5. Depunerea unei cereri la instanță de încasare a creanțelor în temeiul convențiilor (contracte, convenții) în cel mult 5 zile lucrătoare de la data expirării termenului specificat în cerere pentru necesitatea îndeplinirii obligațiilor și rambursării creanțelor, pentru îndeplinirea debitorului; cerințele pentru îndeplinirea obligațiilor și (sau) rambursarea creanțelor în temeiul acordurilor (contracte, acorduri).
3.4.6. Urmărirea acceptării cererilor de recuperare a creanțelor în temeiul acordurilor (contracte, acorduri) spre examinare de către instanță.
3.4.7. Clarificarea sumei creanțelor în legătură cu acumularea suplimentară a sumei creanțelor în suma stabilită prin contract (contracte, acorduri) și (sau) acte juridice ale Federației Ruse, acte juridice ale orașului Moscova, în perioada de incasare a creantelor in instanta.
3.4.8. Participarea la procedurile judiciare și luarea de măsuri pentru a asigura recuperarea datoriilor.
3.4.9. Monitorizarea sistematică a informațiilor conținute în sursele deschise despre proprietatea debitorului pentru a asigura posibilitatea încasării creanțelor.
3.4.10. Depunerea unei cereri la instanță pentru acceptare măsuri provizorii, în cazul în care neluarea acestor măsuri poate complica sau face imposibilă executarea unui act judiciar, precum și pentru a preveni prejudicierea autorității executive a orașului Moscova, organizație subordonată.
3.4.11. Depunerea unei cereri la instanță pentru emiterea unui titlu executoriu în cel mult trei zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a actului judiciar privind încasarea creanțelor.
3.4.12. Trimiterea către Departamentul de Proprietăți al orașului Moscova a documentelor și a unui proiect de cerere pentru declararea falimentului debitorului în cazurile de faliment și procedurile aplicate în cazurile de faliment, cerințele de plată a plăților obligatorii și cerințele Federației Ruse pentru obligațiile bănești cel târziu la 10 zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a unui act judiciar privind încasarea creanțelor.
3.4.13. Luarea măsurilor necesare pentru a restabili termenele de prescripție nerespectate.
3.4.14. Acte de apel, acțiuni și (sau) inacțiuni care împiedică colectarea datoriilor.
3.4.15. Depunerea titlului executoriu către persoana autorizată responsabilă de lucrul cu FSSP cel târziu la sfârșitul zilei lucrătoare următoare zilei de primire a titlului executoriu.
3.4.16. Trimiterea informațiilor privind colectarea creanțelor către Departamentul de control principal al orașului Moscova în cel mult 10 zile lucrătoare de la data expirării a 6 luni de la data expirării obligației, în cazul în care creanțele conform acordului (contract, acord) depășesc 50 de milioane de ruble și obligațiile din acord (contract, acord) nu sunt îndeplinite după 6 luni de la data expirării obligației, pentru a analiza motivele neîndeplinirii obligațiilor, a dezvolta în comun măsuri care vizează colectarea creanțelor și a acestora implementare.
3.4.17. Monitorizarea situatiei financiare a debitorului, modificari in situatia financiara a debitorului.
3.4.18. Monitorizarea sistematică a primirii de informații și (sau) documente care confirmă existența unor motive pentru recunoașterea creanțelor ca necolectabile și transferul de informații și (sau) documente către persoana autorizată responsabilă cu colaborarea cu FSSP și persoana autorizată responsabilă cu asigurarea munca comisiei de primire si cedarea activelor.
3.4.19. Introducerea, în conformitate cu paragraful 1.6 din prezenta Procedură, în sistemul contabil a informațiilor cu privire la desfășurarea pretențiilor și acțiunilor în justiție pentru colectarea datoriilor în temeiul convențiilor (contracte, convenții).
4. Recunoașterea creanțelor necolectabile și anularea creanțelor necolectabile
4.1. Conturile de creanță sunt considerate necolectabile în cazurile prevăzute de legislația Federației Ruse și care includ:
4.1.1. Moartea unei persoane fizice - debitor sau declararea morții acestuia în modul stabilit de legislația procesuală civilă a Federației Ruse.
4.1.2. Declarația falimentului debitorului în conformitate cu Legea federală din 26 octombrie 2002 N 127-FZ „Cu privire la insolvență (faliment)” - în ceea ce privește creanțele nerambursate din cauza insuficienței proprietății debitorului.
4.1.3. Lichidarea unei persoane juridice - debitorul - sub aspectul creanțelor nerambursate din cauza insuficienței bunurilor debitorului și (sau) a imposibilității rambursării acestora de către fondatorii (participanții) debitorului în limitele și în mod stabilit de legislația Federației Ruse.
4.1.4. Adoptarea de către instanță a unui act în conformitate cu care se pierde posibilitatea de a încasa creanța din cauza expirării termenului stabilit pentru colectarea acesteia (termenul de prescripție), inclusiv emiterea de către instanță a unei hotărâri de refuz de restabilire. termenul nerespectat pentru depunerea unei cereri la instanță de încasare a creanțelor.
4.1.5. Emiterea de către executorul judecătoresc a unei hotărâri de încetare a executării silite și de returnare a titlului executoriu către reclamant pe motivele prevăzute la alin. 3 și , dacă au trecut mai mult de 5 ani de la data formării creanțelor, în următoarele: cazuri:
4.1.5.1. Valoarea datoriei nu depășește valoarea creanțelor împotriva debitorului stabilită de legislația Federației Ruse privind insolvența (falimentul) pentru inițierea procedurii de faliment.
4.1.5.2. Restituirea de către instanță a unei cereri de declarare a debitorului în faliment sau de încetare a procedurii de faliment din cauza lipsei de fonduri suficiente pentru rambursarea cheltuielilor de judecată pentru procedurile aplicate în dosarul de faliment.
4.1.6. Expirarea termenului de prescripție stabilit de Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse pentru executarea unei decizii de impunere a unei sancțiuni administrative în absența motivelor pentru întreruperea, suspendarea sau prelungirea unei astfel de perioade.
4.1.7. În cazurile prevăzute la articolul 10 din Legea federală din 29 decembrie 2015 N 406-FZ „Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislative ale Federației Ruse”.
4.2. Conturile de creanță sunt recunoscute ca necolectabile în baza deciziei comisiei de primire și cedare a activelor.
4.3. Decizia de recunoaștere a creanțelor ca nerecuperabile se ia la o ședință a comisiei de primire și înstrăinare a activelor, la care sunt prezenți cel puțin trei membri ai comisiei menționate. O astfel de decizie se ia cu votul majorității membrilor comisiei menționate prezenți la ședința comisiei de primire și înstrăinare a bunurilor.
4.4. Pentru ca comisionul de primire și cedare a activelor să ia o decizie de recunoaștere a creanțelor ca nerecuperabile, persoana împuternicită responsabilă cu asigurarea activității comisiei de primire și cedare a activelor prezintă spre examinare comisiei documentele care confirmă existența unor motive pentru luarea deciziilor de recunoaștere a creanțelor ca nerecuperabile și care includ:
4.4.1. Un extras din raportarea cu privire la sumele contabilizate ale creanțelor pentru plăți către bugetul orașului Moscova (dacă există creanțe pentru plăți către bugetul orașului Moscova).
4.4.2. Un certificat de măsuri luate de către autoritatea executivă a orașului Moscova sau o organizație subordonată pentru a asigura încasarea creanțelor.
4.4.3. Un extras din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice, care confirmă faptul de excludere a persoanei juridice - debitorul din Registrul unificat de stat al persoanelor juridice.
4.4.4. Extras din Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali privind încetarea activităților din cauza falimentului antreprenor individual debitor.
4.4.5. Documente care confirmă decesul unei persoane sau faptul că acesta a fost declarat decedat.
4.4.6. Un act judiciar care a intrat în vigoare, conform căruia se pierde posibilitatea de a încasa creanțe.
4.4.7. Hotărârea executorului judecătoresc cu privire la finalizarea procedurii de executare la returnarea titlului executoriu către reclamant pe motivele prevăzute la alineatele 3 și 4 din partea 1 a articolului 46 din Legea federală din 2 octombrie 2007 N 229-FZ „Cu privire la Procedura de executare”.
4.4.8. O rezoluție de încetare a executării unei decizii de impunere a unei sancțiuni administrative, emisă de un funcționar autorizat în conformitate cu paragraful 4 al articolului 31.7 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.
4.5. Decizia de recunoaștere a creanțelor ca nerecuperabile se formalizează printr-un act al comisiei de primire și înstrăinare a activelor de recunoaștere a creanței ca necolectabile, semnat de membrii comisiei de primire și înstrăinare a activelor care au fost prezenți la ședința Consiliului. comision pentru primirea și cedarea activelor, care indică următoarele informații:
4.5.1. Numele complet al persoanei juridice - debitorul, numele, prenumele, patronimul (dacă există) al persoanei fizice - debitorul.
4.5.2. Numărul de identificare a contribuabilului, numărul principal de înregistrare de stat, codul motiv pentru înregistrarea ca contribuabil al unei persoane juridice - debitorul (numărul de identificare a contribuabilului debitorului individual).
4.5.3. Informații despre plata pentru care a apărut creanța.
4.5.4. Cod pentru clasificarea veniturilor bugetare ale Federației Ruse, conform căruia se iau în considerare creanțele pentru plăți către bugetul orașului Moscova, numele codului specificat (dacă există creanțe pentru plăți către bugetul orașului al Moscovei).
4.5.5. Suma conturilor de încasat.
4.5.6. Valoarea penalităților (amenzi, penalități, dobânzi pentru utilizarea fondurilor altor persoane).
4.5.7. Data actului aprobat al comisiei de primire și cedare a activelor privind recunoașterea creanțelor ca necolectabile, la care s-a luat decizia de a recunoaște creanțele ca necolectabile.
4.6. Actul comisiei pentru primirea și eliminarea activelor privind recunoașterea creanțelor ca necolectabile este aprobat de șeful autorității executive a orașului Moscova, șeful organizației subordonate.
4.7. Decizia de anulare a creanțelor necolectabile este luată de șeful autorității executive a orașului Moscova, șeful unei organizații subordonate, pe baza documentelor care stau la baza examinării problemei radierii creanțelor necolectabile și este oficializată. prin ordin (instrucțiune) al autorității executive a orașului Moscova, organizație subordonată privind anularea creanțelor necolectabile, care este semnat de șeful autorității executive a orașului Moscova, șeful organizației subordonate.
4.8. Documentele care servesc ca bază pentru analizarea problemei radierii creanțelor necolectabile includ:
4.8.1. Un act aprobat al comisiei de primire și cedare a activelor, emis în legătură cu adoptarea de către comisia de primire și cedare a activelor a unei decizii de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile.
4.8.2. Documente care confirmă că nu a intervenit nicio modificare a situației financiare a debitorului.
5. Asigurarea activității comisiei privind primirea și cedarea activelor și luarea unei decizii privind anularea creanțelor necolectabile
5.1. Asigurarea lucrărilor comisiei de primire și înstrăinare a bunurilor se realizează de către o persoană autorizată responsabilă cu asigurarea lucrărilor comisiei de primire și înstrăinare a activelor.
5.2. Funcțiile persoanei împuternicite responsabile cu asigurarea activității comisiei de primire și înstrăinare a activelor includ:
5.2.1. Controlul asupra primirii de informații și (sau) documente care confirmă existența unor motive pentru luarea unei decizii de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile, informații și (sau) documente privind situația financiară a debitorului sau modificările situației financiare a debitorului; documente care stau la baza luării în considerare a problemei radierii creanțelor nerecuperabile.
5.2.2. Organizarea unei ședințe a comisiei de primire și înstrăinare a activelor cel puțin o dată pe lună în cel mult 5 zile lucrătoare de la începutul fiecărei luna calendaristică, precum și pregătirea pentru ședința menționată a informațiilor și (sau) documentelor care confirmă existența unor motive pentru luarea deciziei de recunoaștere a creanțelor ca nerecuperabile.
5.2.3. Notificarea membrilor comisiei de primire și înstrăinare a activelor cu privire la data ședințelor comisiei de primire și înstrăinare a activelor cu cel puțin două zile lucrătoare înainte de data ședinței comisiei de primire și înstrăinare a activelor .
5.2.4. Întocmirea unui act de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile pe baza unei decizii luate de comisie privind primirea și cedarea activelor și transmiterea lui spre aprobare șefului autorității executive a orașului Moscova, șeful unei organizații subordonate nr. mai târziu de 10 zile lucrătoare de la data ședinței comisiei de primire și cedare a activelor, la care s-a luat decizia de recunoaștere a creanțelor ca nerecuperabile.
5.2.5. Pregătirea unui ordin (instrucțiune) al autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată privind anularea creanțelor necolectabile pe baza documentelor specificate la paragraful 4.8 al acestei proceduri și transferul ordinului menționat (instrucțiune ) privind anularea creanțelor necolectabile pentru semnarea de către șeful organului executiv autoritățile orașului Moscova, șeful unei organizații subordonate.
5.2.6. Transferul unui ordin (instrucțiune) al autorității executive a orașului Moscova, o organizație subordonată privind anularea creanțelor necolectabile către persoana autorizată responsabilă cu monitorizarea primirii fondurilor în conturile personale ale autorității executive a orașului din Moscova, organizație subordonată, nu mai târziu de sfârșitul zilei de lucru, după ziua semnării de către șeful autorității executive a orașului Moscova, șeful organizației subordonate a ordinului (instrucțiunii) specificate.
5.2.7. Urmarirea pozitiei financiare a debitorilor, modificari ale pozitiei financiare a debitorilor timp de 5 ani de la data radierii creantelor nerecuperabile intr-un cont extrabilant.
5.2.8. Depozitare si contabilitate:
5.2.8.1. Documente care confirmă existența unor motive pentru luarea deciziilor de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile.
5.2.8.2. Documente care servesc drept bază pentru luarea în considerare a problemei radierii datoriilor nerecuperabile.
5.2.8.3. Informații și (sau) documente privind situația financiară a debitorilor, modificările în situația financiară a debitorilor, inclusiv cele care au stat la baza deciziei de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile, decizia de anulare a creanțelor ca necolectabile.
5.2.8.4. Aprobate acte ale comisiei de primire și înstrăinare a activelor privind recunoașterea creanțelor ca nerecuperabile.
5.2.8.5. A adoptat ordine (instrucțiuni) ale autorității executive a orașului Moscova, organizații subordonate privind anularea creanțelor necolectabile.
5.2.8.6. Alte informații și alte documente legate de decizia de recunoaștere a creanțelor ca necolectabile, decizia de anulare a creanțelor necolectabile.
5.3. Introducerea informațiilor privind lucrările cu creanțe în sistemul contabil în conformitate cu paragraful 1.6 din prezenta Procedură.
6. Monitorizarea executiei functiilor de lucru cu creante
6.1. Controlul asupra eficienței și eficacității îndeplinirii funcțiilor de lucru cu creanțe în autoritatea executivă a orașului Moscova, o organizație subordonată este efectuat de o persoană autorizată responsabilă cu monitorizarea îndeplinirii funcțiilor de lucru cu creanțe.
6.2. Funcțiile persoanei autorizate responsabile cu monitorizarea îndeplinirii funcțiilor de lucru cu creanțe în autoritatea executivă a orașului Moscova, o organizație subordonată, includ:
6.2.1. Controlul asupra oportunității introducerii informațiilor în sistemul contabil în conformitate cu paragraful 1.6 din prezenta Procedură pe baza rezultatelor lucrărilor cu creanțe, a caracterului complet și a fiabilității acestora.
6.2.2. Monitorizarea implementarii planurilor de actiune pentru lucrul cu conturile de incasat, intocmirea de rapoarte privind lucrarea cu conturile de incasat, rapoarte privind starea creantelor.
6.2.3. Monitorizarea realizării indicatorilor de eficiență și eficacitate pentru lucrul cu creanțe, analizarea eficienței și eficacității îndeplinirii funcțiilor de lucru cu creanțe.
6.2.4. Întocmirea de propuneri pentru formarea indicatorilor de eficiență și eficacitate a lucrului cu creanțe, elaborarea de măsuri care vizează eliminarea motivelor care afectează eficiența și eficacitatea muncii cu creanțe, prevenirea reducerii mărimii creanțelor.
6.2.5. Asigurarea interacțiunii cu Departamentul de control principal al orașului Moscova, inclusiv pe probleme:
6.2.5.1. Completitudinea și oportunitatea implementării măsurilor dezvoltate în cadrul interacțiunii cu Departamentul principal de control al orașului Moscova.
6.2.5.2. Prezentarea în timp util a informațiilor și (sau) documentelor privind activitatea cu creanțe ale autorității executive a orașului Moscova și organizațiilor subordonate Departamentului principal de control al orașului Moscova, precum și controlul asupra completității și acurateții informațiilor furnizate .
6.2.5.3. Realizarea indicatorilor de performanță și eficacitatea muncii cu creanțele autorității executive a orașului Moscova și organizațiile subordonate.
6.2.6. Coordonarea planurilor de acțiune pentru lucrul cu creanțele organizațiilor subordonate în următoarele intervale de timp:
6.2.6.1. Pentru trimestrul următor - nu mai târziu de a 25-a zi a celei de-a treia luni a trimestrului curent.
6.2.7. Coordonarea rapoartelor privind starea creanțelor și a informațiilor privind implementarea planurilor de acțiune pentru reducerea sumei creanțelor autorității executive a orașului Moscova și organizațiilor subordonate în următoarele intervale de timp:
6.2.7.1. Pentru trimestrul de raportare - cel târziu în a 15-a zi a lunii următoare trimestrului de raportare.
6.2.7.2. Pentru anul de raportare - nu mai târziu de 20 ianuarie a anului următor anului de raportare.
6.2.8. Persoana responsabilă cu monitorizarea îndeplinirii funcțiilor de lucru cu creanțe în autoritatea executivă a orașului Moscova asigură eficiența și eficacitatea îndeplinirii funcțiilor de lucru cu creanțe de către organizațiile subordonate.
6.3. Întocmirea planurilor de acțiune pentru lucrul cu creanțele, raportarea privind lucrul cu creanțele și informarea privind implementarea planurilor de acțiune pentru lucrul cu creanțele este efectuată de o persoană autorizată responsabilă cu întocmirea rapoartelor privind lucrul cu creanțele.
6.4. Funcțiile persoanei autorizate responsabile cu întocmirea rapoartelor privind lucrările cu creanțe includ:
6.4.1. Întocmirea rapoartelor privind starea creanțelor depuse pentru primul, al doilea, al treilea trimestru și pentru anul și informații privind implementarea planurilor de acțiune pentru lucrul cu creanțele autorității executive a orașului Moscova, organizațiile subordonate, transmiterea acestora rapoarte și informații pentru aprobare către persoana autorizată responsabilă cu monitorizarea îndeplinirii funcțiilor legate de lucrul cu creanțele și pentru aprobarea de către șeful autorității executive a orașului Moscova în următoarele termene:
6.4.1.1. Pentru trimestrul de raportare - cel târziu în data de 10 a lunii următoare trimestrului de raportare.
6.4.1.2. Pentru anul de raportare - nu mai târziu de 15 ianuarie a anului următor anului de raportare.
6.4.2. Pregătirea planurilor de acțiune pentru lucrul cu creanțele autorității executive a orașului Moscova, organizațiile subordonate, inclusiv prevederea:
6.4.2.1. Măsuri de reducere a sumei creanțelor.
6.4.2.2. Măsuri de îmbunătățire a eficienței și eficacității muncii cu creanțele.
6.4.2.3. Indicarea persoanelor responsabile pentru implementarea măsurilor de lucru cu creanțe.
6.4.2.4. Timpul de implementare a activităților legate de lucrul cu creanțe.
6.4.2.5. Suma creanțelor planificate pentru reducerea.
6.4.3. Trimiterea planurilor de acțiune pentru lucrul cu creanțele autorității executive a orașului Moscova și organizațiilor subordonate spre aprobare către persoana autorizată responsabilă cu monitorizarea îndeplinirii funcțiilor pentru lucrul cu creanțe și pentru aprobare șefului autorității executive a orașului al Moscovei în următorii termeni:
6.4.3.1. Pentru trimestrul următor - nu mai târziu de a 20-a zi a celei de-a treia luni a trimestrului curent.
6.4.4. Transmiterea către Departamentul principal de control al orașului Moscova a planurilor de acțiune aprobate de șeful autorității executive a orașului Moscova pentru lucrul cu creanțele autorității executive a orașului Moscova și organizațiile subordonate în următoarele termene:
6.4.4.1. Pentru trimestrul următor - nu mai târziu de a 30-a zi a celei de-a treia luni a trimestrului curent.
6.4.5. Transmiterea către Departamentul principal de control al orașului Moscova a rapoartelor aprobate de șeful autorității executive a orașului Moscova cu privire la starea creanțelor și informații privind punerea în aplicare a planurilor de acțiune pentru lucrul cu creanțele autorității executive a orașului al Moscovei și al organizațiilor subordonate în următoarele termene:
6.4.5.1. Pentru trimestrul de raportare - cel târziu în data de 20 a lunii următoare trimestrului de raportare.
6.4.5.2. Pentru anul de raportare - nu mai târziu de 25 ianuarie a anului următor anului de raportare.
6.4.6. Furnizarea, la solicitarea Departamentului principal de control al orașului Moscova, a informațiilor și documentelor privind lucrul cu creanțele necesare pentru a evalua eficacitatea și eficiența lucrului cu creanțele, a unei liste a persoanelor autorizate responsabile cu lucrul cu creanțele.
6.5. Procedura de depunere, precum și forma și conținutul planurilor de acțiune pentru lucrul cu creanțele, raportarea privind lucrul cu creanțele și informațiile privind implementarea planurilor de acțiune pentru lucrul cu creanțele autorității executive a orașului Moscova și organizațiilor subordonate sunt aprobat de Departamentul de control principal al orașului Moscova.
Textul documentului electronic
pregătit de Kodeks JSC și verificat cu:
Dosarul de corespondență al Primăriei Moscovei
Orice activitate comercială presupune încheierea de contracte, furnizarea de bunuri, prestarea de servicii și efectuarea plăților pentru acestea. Din când în când, fiecare om de afaceri trebuie să se confrunte cu încălcarea reglementărilor de plată de către partenerii de afaceri. Indiferent dacă nerespectarea plății s-a produs din vina contrapărții sau din cauza unor circumstanțe de forță majoră, societatea furnizoare dezvoltă creanțe restante. În ciuda faptului că legislația actuală nu stabilește limite în ceea ce privește mărimea creanțelor, fiecare companie ia măsuri pentru a lucra cu aceasta.
Datoriile neperformante care atârnă ca greutatea moartă sunt supuse anulării, iar cele care pot fi efectiv rambursate sunt supuse colectării. La urma urmei, fondurile agățate în conturile de încasat duce la probleme cu capital de lucru, și, ca urmare, la apariția problemelor financiare ale întreprinderii. Pentru a evita astfel de probleme, compania trebuie să aibă reglementări eficiente pentru lucrul cu conturile de creanță.
Termenul contabil „conturi de încasat” se referă la toate datoriile apărute ca urmare a neplății de către clienți pentru bunurile sau serviciile livrate. Debitorii, sau în limbajul contabililor, debitori, pot fi atât cetățeni privați, cât și diverși subiecți ai structurilor de afaceri: organizații și întreprinderi private. În același timp, conturile de încasat în contabilitate se referă la un activ al întreprinderii. Un activ este totalitatea tuturor proprietăților unei organizații date.
Adică, toate datoriile contractate de organizație de la clienți și parteneri de afaceri se referă în mod oficial la proprietatea acesteia. Se înțelege că după ceva timp „creanta” din proprietatea pur virtuală va fi convertită în numerar complet concret. Cu toate acestea, acest lucru nu este întotdeauna cazul. În conformitate cu articolul 266 din legislația fiscală, toate creanțele sunt împărțite în două categorii:
- Actual. Este o formă normală de relații de afaceri atunci când plata este întârziată în limitele permise de comun acord. De exemplu, conform contractului, clientul trebuie să plătească pentru produsele livrate în termen de o lună. În acest timp, conturile de încasat vor fi considerate curente.
- Îndoielnic. Această categorie include datoriile restante - contrapartea întârzie plata peste perioada specificată în contract. O astfel de datorie poate fi returnată voluntar dacă debitorul are dificultăți temporare cu capitalul de lucru. Sau prin arbitraj judiciar, dacă contrapartea evită să efectueze plăți conform acordului.
- Fara speranta. În această categorie sunt incluse creanțele care nu pot fi recuperate nici măcar printr-un proces. Acest lucru se întâmplă atunci când se pierde timpul alocat de lege pentru încasarea plății restante (3 ani). De asemenea, datoriile ramase la o organizatie dupa lichidarea acesteia sau incheierea procesului de faliment sunt recunoscute automat ca fiind nefondate.
Datoria curentă nu pune nicio problemă pentru companie. Dar pentru a reduce dimensiunea datoriilor neplătite clasificate ca îndoielnice și fără speranță, va trebui să întreprindeți o serie de acțiuni. În primul rând, conducerea întreprinderii creează reglementări pentru lucrul cu conturile de încasat. Este un document care definește strategia de lucru cu creanțele restante. Reglementarea este necesară în următoarele situații:
- Dacă firma are număr mare diverși debitori. Această problemă este relevantă pentru întreprinderile din sectorul bancar, care gestionează organizațiile de utilități, precum și pentru companiile care își oferă serviciile pe bază de plată ulterioară.
- U companie mare sau o corporație are un număr mare de sucursale, divizii și divizii. Mai mult, fiecare astfel de departament are propriii debitori. Într-o astfel de situație, societatea trebuie să aibă reglementări uniforme pentru lucrul cu creanțe pentru toate sucursalele.
Astfel, scopul principal al reglementărilor este de a eficientiza munca cu debitorii și de a elabora standarde uniforme de contabilitate și gestionare a datoriei existente.
Standardele legislative nu prevăd o formă specială de documentare a procedurii de încasare a creanțelor. Însă, conform standardelor neoficiale stabilite, reglementările ar trebui să prevadă și să reflecte acțiunile specialiștilor responsabili de lucrul cu contrapărțile în diferitele etape ale procesului de colectare a creanțelor. În acest sens, reglementarea este un act local al organizației, al cărui scop este combaterea creșterii creanțelor. Un eșantion aproximativ de reglementări pentru lucrul cu creanțe poate fi găsit pe site-ul nostru.
Reglementările pot fi împărțite în mai multe părți:
- Prevederi generale. Acesta conține o listă a persoanelor responsabile de lucrul cu neplătitorii și stabilește sarcinile care i-au ghidat pe redactorii acestui document.
- Conține o listă de acțiuni specifice care vizează gestionarea datoriilor curente.
- Prescrie procedura de reducere a sumei creanțelor - revendicarea sau anularea acesteia. Acestea includ: reglementarea procedurii de soluționare înainte de judecată a chestiunii; pregătirea documentației necesare pentru depunerea unei cereri în arbitraj; procedura de anulare a datoriilor neperformante.
La regulamentul întocmit de lucru cu creanțe sunt atașate: documente suplimentare. Acestea sunt diverse facturi, revendicări oficiale scrise, notificări care vor fi necesare pentru a alcătui o bază justificativă atunci când se aplică la arbitraj judiciar. Cu toate acestea, planul de mai sus nu este ceva standard. Structura internă a reglementărilor fiecărei organizații poate fi individuală și depinde de caracteristicile specifice ale lucrului cu clienții, precum și de situația financiară a companiei.
Să aruncăm o privire mai atentă la toate aspectele întocmirii regulamentului. Documentul trebuie să descrie toate aspectele posibile ale lucrului cu „creanța”, începând chiar de la începutul apariției acesteia și terminând cu lichidarea completă a acesteia - plata sau anularea. În reglementările de lucru cu creanțele ar trebui create subsecțiuni care:
- Clasificarea si stabilirea procedurii de contabilizare a datoriilor. Aici avem în vedere: procedura generală de contabilizare și documentare a „creantelor” din momentul formării acesteia; distribuirea tuturor datoriilor în trei grupuri - curente, îndoielnice și fără speranță.
- Stabiliți o procedură pentru efectuarea unui inventar al datoriilor problematice existente. Aici se prescrie procedura de creare a unui comision de inventariere, se determină metodologia de analiză a creanțelor pentru a determina caracterul problematic al acesteia. Aceasta poate include și alte prevederi cu care vă puteți crea cea mai completă imagine a stării datoriei către organizație.
- Stabiliți procedura și lista măsurilor de soluționare înainte de judecată a problemei legate de rambursarea plăților restante. Aici sunt indicați și angajații responsabili cu realizarea acestei lucrări.
- Stabilește acțiunile angajaților autorizați în cazul unor litigii privind încasarea creanțelor. Această subsecțiune poate fi înlocuită cu un regulament separat care prescrie procedura de depunere a unei cereri în instanța de arbitraj. Prevederile care reglementează acțiunile angajaților companiei trebuie să se bazeze pe articolele relevante din legislația procesuală și statutul actual.
- Acestea determină principiile de clasificare a „creantelor” ca datorii neperformante și procedura de anulare a acestora din conturile întreprinderii. Acest proces are loc în deplină conformitate cu reglementările legislației fiscale. Faptul radierii trebuie să se reflecte în contabilitate și contabilitate fiscală companiilor.
Pe langa aspectele enumerate, reglementarile de lucru cu creantele pot include si alte prevederi si sectiuni pe care serviciul de management al societatii le considera necesar sa le includa in acesta.
Dacă structura reglementărilor pentru fiecare întreprindere este individuală, atunci metodologia de reducere a dimensiunii și prevenirea creșterii datoriilor clienților este aproximativ aceeași pentru toate companiile. Acest lucru se datorează modalităților uniforme de revendicare la timp a livrărilor neplătite, stabilite prin lege. Există două direcții principale de acțiune pentru a reglementa valoarea „creantelor”:
- Măsuri preventive.
- Măsuri de returnare a capitalului de lucru.
Măsurile preventive includ munca de verificare a fiabilității contrapărții. De exemplu, ar trebui să vă familiarizați cu istoria activităților sale comerciale și a relațiilor cu alți parteneri de afaceri. Acest lucru se poate face pe site-ul oficial al Arbitrajului Judiciar Suprem - istoricul litigiilor și pretențiilor împotriva fiecărui individ este afișat aici. Pe site-ul registrului de stat trebuie să aflați despre starea afacerii potențialului partener: dacă o procedură de faliment sau de lichidare este deschisă pentru el.
De asemenea, ar fi o idee bună să verificați autenticitatea documentației furnizate - împuterniciri, documente de natură, licențe și așa mai departe. Dacă datoria a devenit deja scadentă, mai sunt două opțiuni - de a rezolva problema prin negocieri cu debitorul sau prin proceduri de arbitraj.
Lucrul cu conturile de încasat
Vizualizări postare: 217
Aprobat prin Ordin al conducătorului Organizației din data de „___”__________ ____, N ____
REGULAMENTE privind organizarea muncii pentru încasarea creanțelor în ____________________________________ (denumirea organizației)
1. DISPOZIȚII GENERALE
1.1. Prezentul Regulament stabilește procedura de funcționare a diviziilor Organizației pentru încasarea creanțelor.
1.2. Concepte utilizate în prezentul regulament:
Debitor, debitor - una dintre părțile la o obligație civilă a unei legături de proprietate între două sau mai multe persoane;
Conturile de creanță reprezintă o obligație neîndeplinită la timp de către contrapartidă de a plăti fonduri către Organizație în conformitate cu legislația Federației Ruse sau un acord, precum și o obligație a contrapartidei neîndeplinită la timp, a cărei datorie a apărut în în conformitate cu suma (avansul) plătită către contrapartidă în temeiul contractului;
Perioada de rambursare a creanțelor este perioada stabilită prin acord sau prin lege;
Creante restante - datoria debitorului fata de Organizatie, care nu a fost rambursata in termenele prevazute de contract sau de lege;
Unitatea de execuție este o unitate structurală a Organizației care a inițiat încheierea unui acord sau este responsabilă de efectuarea decontărilor cu contrapărțile în conformitate cu competența acesteia.
1.3. Responsabilitatea pentru evidența la timp și corectă a îndeplinirii obligațiilor față de Organizație, completitudinea și exactitatea documentelor care confirmă creanțele revine unității executante.
1.4. Compartimentul de contabilitate tine evidenta si realizeaza un inventar al creantelor.
1.5. Compartimentul juridic este responsabil de corectitudinea întocmirii creanțelor și acțiunilor împotriva contrapărților, reprezentând interesele Organizației în modul prescris în organele abilitate la colectarea creanțelor, precum și respectarea termenelor și procedurilor de contestare a actelor judiciare.
2. MĂSURI PREJUDICE PENTRU ÎNCĂLCAREA CREAȚILOR
2.1. Divizia de executare efectuează următoarele măsuri de rambursare a creanțelor:
Intocmirea si transmiterea cererilor scrise catre debitor cu privire la problema rambursarii voluntare a creantelor;
Derularea negocierilor cu reprezentanții debitorului în vederea obținerii plății datorate pe cale extrajudiciară (clarificarea termenului și a procedurii de rambursare a creanțelor).
2.2. În termen de ________ zile de la data formării creanțelor, divizia de executare transmite secției juridice o nota privind necesitatea depunerii unei cereri, la care se anexează următoarele documente:
Copii ale documentelor în baza cărora au luat naștere creanțele și documente care confirmă valoarea acestora (contracte, acte de transfer de inventar, lucrări efectuate sau servicii prestate, acte de reconciliere a decontărilor reciproce etc.);
Detalii ale contrapărții (numele și locația contrapărții, detalii bancare, TIN etc.);
Calculul sumei creanțelor (datoria principală și penalitățile acumulate);
Copii scrisorilor privind neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligațiilor de către contraparte;
Copii ale altor documente legate de neîndeplinirea unei obligații de către contrapartidă.
2.3. Compartimentul juridic, în termen de ___________ din momentul primirii notificării oficiale despre existența creanțelor, prezintă debitorului o creanță, care îi este predată împotriva semnăturii sau trimisă prin scrisoare recomandată cu confirmare de primire.
2.4. În cazul în care nu există temeiuri pentru depunerea unei reclamații, departamentul juridic sesizează în scris departamentul de executare.
2.5. Compartimentul juridic, cel târziu la ____________ de la prezentare, informează departamentul de executare despre faptul că debitorului i-a fost prezentată o creanță și îi transmite, de asemenea, o copie a creanței.
2.6. Divizia de executare monitorizează respectarea de către contrapartidă a cerințelor cuprinse în creanță. Secția de executare informează divizia juridică cu privire la rezultatele examinării creanței de către debitor printr-o notă internă în termen de __________ de la data primirii răspunsului la cerere sau de la expirarea termenului de răspuns la aceasta.
3. PROCEDURA JUDICIARĂ DE ÎNCĂSARE A CREAȚILOR
3.1. In cazul in care debitorul nu indeplineste cerintele prevazute in cerere in termenul specificat in aceasta, creantele sunt supuse incasarii in instanta.
3.2. Divizia juridică, în termen de _______ de la data primirii notificării de la divizia de executare și a plății taxei de stat, depune o cerere în instanță în conformitate cu legislația procedurală a Federației Ruse.
3.3. În cazul în care informațiile și documentele disponibile nu permit fundamentarea cererii, nu se depune cererea, pe care unitatea juridică o notifică în scris conducătorului Organizației și unității executante.
3.4. Transferul materialelor și documentelor către departamentul juridic pentru efectuarea lucrărilor juridice împotriva debitorului nu scutește departamentul de executare de obligația de a monitoriza îndeplinirea obligațiilor de către contrapartidă. În cazul în care contrapartea rambursează datoria (totală sau parțială), ajunge la un acord asupra condițiilor unui acord de decontare sau a unui alt acord privind rambursarea datoriei, divizia executorie trimite imediat un mesaj scris despre aceasta diviziei juridice.
3.5. Atunci când are în vedere o cerere de încasare a creanțelor, divizia de executare este obligată să acorde asistență diviziei juridice în pregătirea documentelor și, dacă este necesar, să asigure prezența la ședințe de judecată specialistii lor.
3.6. După ce instanța emite un titlu executoriu pentru încasarea creanțelor restante, compartimentul juridic organizează interacțiunea cu direcțiile serviciului executorului judecătoresc pentru încasarea creanțelor pe baza titlului executoriu emis de instanță.
3.7. Secția juridică pune la dispoziție secției de executare informații cu privire la rezultatele lucrărilor judiciare desfășurate lunar, până la data de _________, cu indicarea debitorilor pentru care au fost depuse înscrisuri în vederea depunerii creanțelor, precum și informații privind evoluția încasării în temeiul titlurilor executorii.
4. MOTIVE PENTRU ȘTERAREA CREAȚILOR
4.1. Motivele pentru anularea creanțelor sunt 1:
Expirarea termenului de prescripție;
Imposibilitatea executării dacă este cauzată de o circumstanță pentru care niciuna dintre părți nu este responsabilă;
Dacă ca urmare a emiterii unui act agentie guvernamentalaîndeplinirea obligației devine imposibilă total sau parțial;
Moartea debitorului;
Cu lichidarea debitorului - persoană juridică.
1 Creanțele nerealiste pentru încasare (datorii nerecuperabile), în anumite condiții, pot fi anulate și luate în considerare ca parte a cheltuielilor neoperaționale în scopul calculării impozitului pe profit pe baza paragrafelor. 2 p. 2 art. 265 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Documente conexe
Publicații pe această temă
-
Trusa de diagnostic - valiza Semago Examinare Semago
Semago Mikhail Mikhailovich - candidat la științe psihologice, profesor la departamentul de pedagogie corecțională și psihologie specială...
-
Cum să gătești carne de cal în cuptor Secrete de șașlik de carne de cal
Pune o bucată mare de carne de cal cântărind 1-1,5 kilograme într-o tigaie cu apă rece și gătește. Carnea de cal veche sau de calitate scăzută va fi gătită...