Cum să calculezi corect TVA-ul sau să-l adaugi. Cum se extrage TVA din suma: formula

Citește în articol:

Cotele de impozitare ale TVA-ului rusesc sunt stabilite în Codul Fiscal în următoarele sume:

• 0 la sută;
• 10 la sută;
• 18 la sută;
• cotele de TVA calculate asupra sumei sunt 18/118 si 10/110.
• rata de decontare este de 15,25 la sută.

Citiți mai multe despre cotele de TVA pentru diferite tranzacții în tabel.

Masă. cote de TVA

cota de TVA	Tranzacții impozabile
18%	- expedierea bunurilor pentru care nu există o cotă specială de impozitare; - import de proprietăți pentru care nu există o cotă specială de impozitare; - lucrari de constructie si montaj pentru dumneavoastra; - livrarea proprietatii, lucrarilor, serviciilor pentru dumneavoastra
10%	Vânzări în Rusia și import în Rusia de mărfuri conform listelor Guvernului Federației Ruse: - alimente; - pentru copii; - medical; - presa de tipar
18/118 10/110	- primirea de avansuri; - livrarea proprietatii, TVA „intrata” la care este inclusa in pretul acesteia
0%	- expedierea bunurilor pentru export; - servicii legate de circulația proprietăților peste graniță; - transport international de pasageri; - vânzarea proprietății exportate pentru reexport
15,25	- vânzarea întreprinderii ca un singur complex; - primirea de servicii electronice de Internet de la companii străine

Cum se calculează TVA-ul 18 la sută

Rata de 18% se aplică cel mai adesea atunci când expediază proprietăți, lucrări, servicii sau când se importă proprietăți în Rusia pentru care nu sunt stabilite reguli fiscale speciale și se aplică procedura obișnuită. Pentru a calcula corect impozitul pe astfel de tranzacții, trebuie să cunoașteți valoarea în ruble a proprietății, lucrărilor și serviciilor expediate sau importate fără TVA.

Formula de calcul a TVA 18

Cunoscând prețul obiectului fără taxă și cota de TVA, valoarea taxei se calculează folosind formula:

Pasul 1.
65 de frecare. x 1000 de unități = 65.000 de ruble.

Pasul 2. Să calculăm valoarea impozitului.
65.000 de ruble. x 18% = 11.700 de ruble.

Pasul 3. Să calculăm prețul transportului inclusiv TVA:
65.000 de ruble. + 11.700 de ruble. = 76.700 de ruble.

Vă vom arăta cum să reflectați acest lucru în contabilitate folosind un exemplu numeric.

Exemplul 1
Cum se calculează TVA 18
Symbol LLC a expediat cumpărătorului bunuri în valoare de 40.000 de ruble la un preț contractual de 65.000 de ruble fără taxe. Aceste bunuri, în conformitate cu codul fiscal, sunt supuse TVA la o cotă de 18%.
Contabilul Symbol a calculat impozitul în valoare de 11.700 de ruble (65.000 de ruble x 18%) și a înregistrat:
Debit 62 Credit 90-1
- 76.700 ruble. (65.000 RUB + 11.700 RUB) – venituri pentru mărfuri;
Debit 90-3 Credit 68 subcont „Calcule TVA”
- 11.700 de ruble. – TVA la costul transportului;
Debit 90-2 Credit 41
- 40.000 de ruble. – anularea mărfurilor expediate.

Cum se calculează prețul fără TVA

Pasul 1. Să calculăm prețul întregului lot de mărfuri.
76,70 RUR x 1000 de unități = 76.700 de ruble.

Pasul 2. Să calculăm valoarea impozitului.
76.700 RUB x 18/118 = 11.700 de ruble.

Pasul 3. Să calculăm prețul lotului fără TVA:
76.700 RUB - 11.700 de ruble. = 65.000 de ruble.

Este posibilă și o altă opțiune de calcul - folosind una dintre formule.

Pentru obiectele impozitate cu o cotă de 18%:

Cost fără TVA = cost inclusiv TVA / 1.18

Pentru obiectele impozitate cu o cotă de 10%:

Cost fără TVA = cost inclusiv TVA / 1.10

Cum se calculează TVA din sumă

Întrebarea „cum se calculează TVA-ul pe o sumă” apare cel mai adesea atunci când se efectuează plăți în avans pentru transporturile viitoare de proprietăți, lucrări și servicii care sunt impozitate la o cotă diferită de zero. Dacă suma avansului include TVA și se cunoaște cota de impozitare, atunci valoarea TVA poate fi determinată prin aplicarea cotei estimate. Vânzătorul sau antreprenorul stabilește această sumă de impozit pentru plata către buget. Iar cumpărătorul sau clientul acceptă deduceri fiscale în aceeași sumă - conform facturii vânzătorului sau antreprenorului.

Formula TVA pe baza sumei

Există două rate principale de impozitare calculate – 10/110 și 18/118. Prima dintre ele se aplică vânzării de proprietăți conform listelor Guvernului Federației Ruse - produse, medicamente, echipamente medicale, produse pentru copii, presă tipărită. A doua rată de decontare este necesară atunci când vindeți proprietăți, lucrări și servicii conform regulilor obișnuite.

Formula TVA asupra sumei la cota de 10/110:

Cum să găsiți TVA 18 din formula sumei:

Exemplul 2
Cum se calculează TVA 18 la sută din sumă
Să ne amintim condiția din exemplul 1 și să presupunem că cumpărătorul a plătit Symbol jumătate din costul mărfurilor în avans - a transferat 38.350 de ruble înainte de expediere. Contabilul Symbol a calculat impozitul pentru plata în avans primită în valoare de 5.850 de ruble (38.350 de ruble x 18/118) și a înregistrat:
Debit 51 Credit 62 subcont „Decontări pentru avansuri”
- 38.350 ruble. – plata în avans de la cumpărător pentru expedierea viitoare;
Debit 62 subcont „TVA” (76 subcont „TVA”) Credit 68 subcont „Calcule TVA”
- 5850 rub. - impozit de plătit.

Dacă imobilul este supus TVA la o cotă de 10%, procedura de calcul va fi aceeași.

Exemplul 3
Cum se calculează TVA-ul asupra sumei
Symbol LLC a expediat cumpărătorului bunuri în valoare de 40.000 de ruble la un preț contractual de 65.000 de ruble fără taxe. Aceste bunuri, în conformitate cu codul fiscal, sunt supuse TVA la o cotă de 10%. Contabilul Symbol a calculat impozitul în valoare de 6.500 de ruble (65.000 de ruble x 10%)
Cumpărătorul a plătit Symbol jumătate din costul mărfurilor în avans - a transferat 35.750 de ruble înainte de expediere. Contabilul Symbol a calculat impozitul pentru plata în avans primită în valoare de 3.250 de ruble (35.750 de ruble x 10/110). Cumpărătorul a înregistrat:
Debit 60 Credit 51
- 35.750 ruble. – plata în avans către Symbol pentru expedieri viitoare;
Debit 68 subcont „Calcule pentru TVA” Credit 76 subcont „TVA”
- 3250 de ruble. - deductibil fiscal.

08.09.2017 0

În conformitate cu legea, vânzarea de produse și furnizarea de servicii în Federația Rusă este însoțită de plata TVA-ului.

Astăzi, cota de TVA este de 18%. În unele cazuri, se aplică o rată preferențială de 10%.

Ratele obișnuite și preferențiale sunt foarte utilizate în contabilitatea fiscală, economiștii, auditorii, consultanții fiscali, etc. Acest articol va discuta următoarele probleme:

• cum se calculeaza valoarea TVA-ului?
• Cum se calculează rapid suma inclusiv TVA?
• cum se scade taxa pe valoarea adaugata din suma?
• cum se calculeaza TVA din suma: calculator online, formula de calcul, exemple.

Cum se calculează TVA 18% la sumă?

În acest articol ne vom uita la metodele de calculare a TVA-ului folosind un calculator și o formulă online. Acest calcul este necesar în cazurile în care trebuie adăugat la costul unui produs sau serviciu, precum și pentru a introduce valorile rezultate în declarația fiscală.

Cum se calculează (evidențiază, taxează) TVA 18-10%% - calculator online

Pentru a calcula valoarea TVA-ului 18% (sau 10%), puteți utiliza un calculator online - un instrument de calcul automat pentru o anumită sumă pe pagina site-ului.

Calcul independent al TVA-ului folosind formula (exemplu)

Calculul TVA-ului, care este obligatoriu pentru toate bunurile vândute și serviciile prestate, se face folosind următoarea formulă:

TVA = BdN x StN / 100, Unde:

• BdN- baza de impozitare;
• StN— cota de impozitare pentru o anumită categorie de bunuri sau servicii.

Exemplul 1

Exemplul nr. 1: Kub LLC a furnizat servicii clientului și îi oferă acestuia o factură de plată. Costul serviciilor oferite este de 8.650 RUB. Cota de TVA este de 18%. Aplicând formula, obținem: TVA = 8.650 x 18/100 = 1.557 ruble. În consecință, organizația emite clientului o factură pentru serviciile prestate, care include costul serviciilor + TVA calculat pe acest cost. În acest caz, factura pentru client va conține:

1. Denumirea tipurilor de lucrări și lista acestora.
2. Secțiunea „Total”, unde va fi indicat costul serviciilor furnizate - 8.650 de ruble.
3. TVA - 18%, iar valoarea acestui impozit este de 1.557 de ruble.
4. Secțiunea „Total de plătit”, constând din costul lucrării și TVA.

Total de plătit = 8.650 + 1.557 = 10.207 RUB. Aceasta este suma pe care clientul trebuie să o plătească organizației.

Exemplul 2

Exemplul nr. 2: Integral LLC a furnizat alimente pentru copii în valoare de 28.200 de ruble. Această categorie bunurile din Rusia aparțin categoriei preferențiale și cota de TVA pentru aceasta este de 10%. Folosind formula de mai sus, calculăm: TVA = 28.200 x 10 /100 = 2.820 ruble. Suma totală pe care trebuie să o plătească cumpărătorul de hrană pentru copii este: 28.200 + 2.820 = 31.020 RUB.

Cum se deduce TVA din suma totală

Calcul invers, atunci când costul final al unui produs sau serviciu este cunoscut și este necesară separarea TVA-ului de acesta. Cum se calculează TVA 18%, care este inclus în prețul mărfurilor? Pentru calcul se folosește următoarea formulă: TVA = Cost total x 18 /118 - cota 18%.. Sau dacă despre care vorbim despre rata de impozitare preferențială: TVA = Cost total x 10/110 - cota 10%..

Exemplul 3

Exemplul nr. 3: Laguna SRL trebuie să plătească o factură emisă de un antreprenor individual pentru prestarea anumitor servicii. Valoarea totală a plății de pe factură este de 63.200 RUB. TVA se aplică serviciilor facturate la cota normală de 18%. Cum se calculează cât este TVA-ul? Folosim formula: TVA = 63.200 x 18 / 118 = 9.640 ruble. 68 de copeici. Valoarea TVA calculată este indicată în declarația pt deducere fiscală.

Calcul rapid al costurilor inclusiv TVA pe coeficient

Atunci când calculează TVA-ul, mulți specialiști fiscali, contabili și economiști folosesc mai degrabă coeficienți decât formulele descrise mai sus. De exemplu, la calcularea TVA-ului pentru produsele vândute (ca în exemplul nr. 1), valoarea necesară poate fi calculată după cum urmează:

8.650 x 1,18 = 10.207 ruble.

Calcul invers (ca în exemplul nr. 3):

63.200 x 0,152542 = 9.640 ruble.

Coeficienții nu reflectă semnificația taxei pe valoarea adăugată, ci doar ajută la calcularea acesteia într-un mod mai simplificat. Cu orice modificare, chiar minoră, a cotei de impozitare, coeficienții de mai sus își vor pierde semnificația. Acestea pot fi folosite doar pentru calcularea TVA-ului la o cotă de 18 sau 10%. O altă nuanță este că atunci când se folosesc coeficienți, apare adesea rotunjiri incorecte, și anume în a doua cifră după virgulă. Prin urmare, majoritatea contabililor încă preferă să folosească formule pentru calcularea TVA-ului, care sunt garantate pentru a da rezultatul corect.

Ne întâlnim mereu cu taxa pe valoarea adăugată (sau TVA). Orice produs pe care îl achiziționăm are un preț, care constă în costul produsului și TVA (acesta poate fi văzut pe orice chitanță).

TVA-ul este unul dintre cele mai confuze taxe pentru mulți. Mai întâi trebuie să înțelegeți ce este valoarea adăugată: orice lucru sau muncă efectuată de munca umană are propria sa valoare - această valoare este numită valoare adăugată.

Se percepe o taxă pentru crearea oricărei unități de bunuri. Taxa nu depinde de faptul dacă articolul este vândut sau nu, dacă ați făcut profit sau nu. Se calculează numai din costul mărfurilor produse. Prin urmare, TVA-ul poate fi calculat pe baza costului mărfurilor.

Navigare rapidă prin articol

Noi calculăm TVA

Prin lege, taxa este de 18% din costul unui produs sau serviciu. Prin urmare, îl puteți calcula destul de simplu: împărțiți costul produsului la 100, apoi înmulțiți cu 18 - în final veți obține suma TVA-ului. Astfel, cumpărătorul plătește 118% din valoarea sa pentru produs.

Noi calculăm costul fără TVA

Adesea, cumpărătorul știe doar suma cu TVA deja perceput. Pentru a calcula suma fără TVA, trebuie să împărțiți suma totală la 1,18. Dacă trebuie să aflați TVA-ul în sine, împărțiți suma totală la 118 și înmulțiți-l cu 18. Acesta va fi prețul TVA-ului.

Cu toate acestea, un astfel de calcul nu vă va arăta costul real al mărfurilor, deoarece cumpărătorul vede doar costul final.

De regulă, un produs este produs în părți, iar părțile sale componente sunt produse de diferiți producători, iar fiecare dintre aceștia percepe propriul său TVA pe partea produsă a produsului. Prin urmare, suma finală include TVA la toate componente. Calcularea sumei adevărate fără TVA este destul de dificilă.

TVA la bunurile importate

Se percepe și TVA-ul mărfurilor importate, iar taxa se percepe nu pe valoarea mărfurilor pe care ați indicat-o, ci pe valoarea dată într-un director special. Prin urmare, aveți grijă când cumpărați bunuri ieftine în străinătate. Aflați cât TVA se va percepe la trecerea frontierei.

Sunteți reprezentantul unei organizații sau un antreprenor individual și doriți să înțelegeți cum să calculați suma cu TVA pentru a include taxa în prețul final al unui produs sau să aflați cum să separați TVA-ul de sumă? Pentru a utiliza calculatorul online de TVA, trebuie să efectuați o singură acțiune - introduceți numărul în rând.

Taxa selectată și acumulată va apărea în dreapta, precum și valoarea vânzării sau achiziției cu și fără taxe.

Deoarece unele bunuri sunt impozitate cu o cotă de 10%, valoarea din rândul „cota de impozitare” poate fi modificată, calculatorul de TVA generează valoarea ținând cont de această cotă.

Totalurile corecte vor apărea imediat în câmpurile din dreapta.

Calculul TVA pentru manechine. Întrebări populare

Ce este această taxă și cât de mult este supusă?

Statul colectează taxa pe valoarea adăugată de la organizațiile și antreprenorii care vând bunuri, servicii, lucrări și importă produse prin vamă. Pentru a înțelege de ce se colectează această plată indirectă către buget, să ne dăm seama ce este valoarea adăugată. Valoarea adăugată este diferența dintre prețul de cumpărare al unui produs și prețul de vânzare al acestuia. De fapt, acesta este markup-ul pe care l-a făcut vânzătorul și din aceasta ar trebui să plătiți la buget. Toate avansurile primite și costul oricăror produse pe care o organizație sau un antreprenor individual le dă gratuit sunt supuse impozitării (în acest caz, un calculator online de TVA va ajuta la calcularea pe baza valorii medii de piață a produsului sau serviciului).

Cum se calculează TVA-ul asupra sumei?

Cel mai simplu mod este să înțelegeți cu un exemplu clar care este alocarea TVA dintr-o sumă, inclusiv cum se calculează TVA de 20% din sumă.

Exemplu: Sunteți șeful unei organizații și ați cumpărat un produs de la un furnizor pentru 120 de ruble. Dintre acestea, 20 de ruble este suma plății obligatorii către buget la o rată de 20%, pe care ați plătit-o, deoarece este inclusă în prețul mărfurilor. Fără o astfel de obligație de valoare adăugată, achiziția ar costa 100 de ruble. Doriți să vindeți acest produs pentru 180 de ruble - cu un markup de 50%. Prin urmare, la costul acestuia adăugați 20%, pe care cumpărătorul mărfurilor îl va plăti. 20% din 180 de ruble este de 36 de ruble. Aceasta înseamnă că vindeți produsul pentru 216 ruble, inclusiv taxele. Compania dvs. nu plătește în buget toate veniturile pe care le primește de la cumpărător. Trebuie să plătiți din partea din preț pe care ați adăugat-o sau ați majorat în timpul vânzării. Cele 20 de ruble pe care le-ați plătit furnizorului la cumpărare sunt deduse din totalul de 36 de ruble. Astfel, suma de plată pe care trebuie să o trimiteți statului va fi de 36 - 20 = 16 ruble. Un calculator online de TVA vă ajută să calculați această cifră exactă.

Plătitorii

În Rusia toată lumea plătește această taxă persoane juridiceŞi antreprenori individuali, cu excepția:

• entități comerciale care utilizează sistemul fiscal simplificat;
• plătitori UTII;
• acei contribuabili ale căror venituri pentru anul nu au depășit 2 milioane de ruble (pentru a fi eliberați de statutul de plătitor și de nevoia de a plăti, depun o cerere la inspectoratul teritorial al Serviciului Fiscal Federal).

Cote și obiecte de impozitare

Există 2 pariuri obișnuite:

• 20% - principal;
• 10% - redus.

Si unul preferential:

Principalul este folosit mai des - 20%.

O cotă redusă de 10% se aplică vânzării acelor tipuri de bunuri care sunt enumerate direct în Codul Fiscal:

• produse pentru copii;
• literatură educațională;
• produsele alimentare enumerate în Articolul 164 din Codul Fiscal al Federației Ruse;
• unele produse medicale;
• animale de reproducere.

O rată preferențială zero, ca o rată de zece procente, este utilizată atunci când se vinde bunuri, lucrări și servicii dintr-o listă clar limitată (). Unul dintre elementele de pe listă este exportul. Dreptul de a utiliza o rată de 0% este documentat.

Care este rata de decontare?

Uneori, suma plății trebuie calculată din venitul cu impozitul deja inclus în acesta. Apoi se folosește metoda inversă de calcul folosind formulele:

Acestea sunt ratele calculate de 20/120 sau 10/110. Cu toate acestea, cel mai simplu mod de a-l calcula este folosirea unui calculator online de TVA, care ia deja în calcul toate ratele calculate. Puteți aloca TVA online în doar câteva clicuri.

Exemplu: Compania a primit un avans în valoare de 120 de ruble cu taxe incluse. Cum se calculează TVA-ul asupra sumei în acest caz? Impozitul pe astfel de avansuri este plătit la cota normală de impozitare. Va fi: 120 * 20/120 = 20 de ruble. Separarea TVA de suma în acest caz dă același rezultat ca și utilizarea cotei obișnuite de 20%. Formula de calcul a alocării TVA vă va ajuta să verificați dacă ați făcut calculele corect la cota normală.

Există șapte cazuri când este utilizată rata de decontare, acestea sunt enumerate în Articolul 164 din Codul fiscal. Plata la buget se calculează în acest fel numai dacă este deja inclusă în veniturile primite de la cumpărător și este necesar să aflați cum se calculează TVA-ul pe valoarea costului mărfurilor, lucrării sau serviciului.

Acest lucru este necesar:

1. La primirea de fonduri pentru bunuri din listă Articolul 162 din Codul Fiscal al Federației Ruse. Acest:
   1. banii pe care societatea ii primeste la vanzare ca asistenta financiara sau pentru completarea fondului;
   2. venituri sub formă de dobândă pentru plata produselor cu cambii sau obligațiuni sau sub formă de dobândă mai mare decât rata principală a Băncii Centrale;
   3. venituri din plăți de asigurări în cazul neîndeplinirii obligațiilor de către parteneri.
2. La primirea de avansuri pentru o viitoare livrare sau transfer de drepturi de proprietate.
3. La deducerea sumei agenţi fiscali.
4. La vânzarea proprietății cumpărate.
5. La vânzarea produselor agricole.
6. La revânzarea mașinilor achiziționate de la persoane fizice.
7. La transferul drepturilor de proprietate conform paragrafelor 2-4 Articolul 155 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Așadar, atunci când știm cum să deducem TVA 20% din sumă, putem lua în considerare întrebarea cum formula de calcul TVA poate ajuta la determinarea sumei deducerii datorate contribuabilului. La urma urmei, funcționarii fiscali tratează întotdeauna această problemă cu cea mai mare suspiciune.

Ce este o deducere fiscală?

O deducere este de fapt taxa pe care ați plătit-o atunci când cumpărați un produs de la un furnizor, ca parte a prețului acestuia. Nu există un produs al cărui cost să nu conțină o astfel de piesă. Chiar și atunci când mărfurile sosesc din străinătate, acestea sunt impozitate la trecerea granițelor Federației Ruse la valoarea lor declarată în vamă. Atunci când vindeți în continuare produse la prețul stabilit de dvs., datorați bugetul minus această sumă. În acest caz, trebuie să aveți documente de la furnizor care dovedesc achiziționarea produselor și plata TVA inclusă în preț. În cele mai multe cazuri, confirmarea poate fi facturi. Pe lângă sumele prezentate de furnizori, puteți deduce ():

• reținut la import în vamă;
• plătit la buget la vânzare, dacă ulterior cumpărătorul a refuzat și a returnat bunurile;
• plătit în avans, dacă contractul este reziliat ulterior și plata avansului este returnată;
• prezentat de antreprenor în timpul construcției capitale sau instalării (demontării) mijloacelor fixe;
• prezentate de furnizorii de bunuri necesare pentru nevoile proprii de constructii ale firmei;
• plătit la buget în timpul construcției pentru nevoile companiei;
• transferat la buget de către agenții fiscali;
• plătite în legătură cu cheltuielile de călătorie sau de divertisment;
• plătit pentru exporturi neconfirmate anterior prin documente după confirmare;
• plătit din costul proprietății incluse în capitalul autorizat.

Cum se calculează TVA (20%) pentru antreprenorii individuali

Folosiți același calculator de TVA. Pentru antreprenorii individuali se calculează în același mod ca și pentru organizații. De asemenea, nu există nicio diferență în momentul plății - contribuabilii depun o declarație și plătesc la buget până în data de 25 a lunii următoare trimestrului de raportare.

Cum se calculează TVA 20% din sumă (formulă)

Formula de calcul a TVA vă va ajuta să faceți acest lucru rapid și fără probleme. Acesta este principiul care este folosit în calculator pentru a calcula TVA-ul dacă taxa este inclusă în preț. De exemplu, acest lucru este necesar pentru a înregistra corect activele fixe sau pentru a înțelege pur și simplu cât ați plătit în plus statului. Dacă înțelegeți principiul, atunci puteți face calculul fără ajutorul unui serviciu. Ce se întâmplă dacă nu ai internetul la îndemână?

Pentru a evidenția TVA: împărțiți suma necesară la 1+20% (acesta este 1,20), apoi scădeți suma inițială, înmulțiți cu -1 și rotunjiți la cel mai apropiat copeck.

Să analizăm formula folosind exemplul nostru: vom aloca suma la o rată de 20% din 120 de ruble.

Este și mai ușor să percepeți TVA pentru suma necesară. Dacă înmulțiți suma venitului fără TVA cu 0,20, obțineți valoarea impozitului în sine, iar dacă înmulțiți cu 1,20, obțineți costul produsului cu taxe incluse.

Din nou cel mai simplu exemplu: percepem 20% TVA pentru 100 de ruble.

Bună ziua! Astăzi scriu un articol care se referă doar la taxa OSNO și anume despre cum se separa corect suma taxei TVA de suma.

În general, în timpurile noastre avansate de computer, TVA-ul este alocat automat de către orice program de contabilitate. Dar există cazuri când TVA-ul trebuie alocat manual.

De exemplu: ați primit o factură în valoare de 120.000 de ruble. cu TVA-ul specificat și ați decis să plătiți în rate, să presupunem că prima plată este de 85.000 de ruble. iar al doilea 35.000 de ruble. În acest caz va trebui să calculați manual TVA-ul pentru fiecare dintre sumele pe care decideți să le plătiți.

Abrevierea TVA înseamnă taxa pe valoarea adăugată.

Taxa de TVA se calculează la fel pentru orice cotă de TVA, de obicei cota de TVA este de 18%, deși există categorii de bunuri pentru care se reduce TVA, de exemplu, pentru medicamente și unele produse alimentare cota de TVA este de 10%.

Pentru a evidenția impozitul pe TVA, trebuie să utilizați formula de calcul:

De exemplu, să luăm sumele despre care am discutat deja: 85.000 de ruble. și 35.000 de ruble.

Alocam TVA 18%

Să ne uităm mai întâi la modul de alocare a TVA-ului 18%:

• TVA de la 85.000 de ruble. = 85.000 * 18: 118 = 12.966 ruble. 10 copeici (în general, cifra s-a dovedit a fi 12.966,10169491525, după cum puteți vedea, există o problemă cu copeici - care se rezolvă prin rotunjire obișnuită, deoarece după 0 vine 1, apoi rotunjirea în jos, adică la 0);
• TVA de la 35.000 de ruble. = 35.000 * 18: 118 = 5.338 ruble. 98 cop. (V în acest caz, Desigur, am adunat și copecii).

Deci, pentru a extrage TVA dintr-o sumă (de exemplu, TVA 18%), trebuie să înmulțiți suma din care trebuie să extrageți TVA 18% cu 18 și să împărțiți la 118.

Alocam TVA 10%

Acum să vedem cum să alocăm TVA-ul de 10%:

• TVA de la 85.000 = 85.000 * 10: 110 = 7.727 rub. 27 copeici;
• TVA de la 35.000 = 35.000 * 10: 110 = 3.181 rub. 82 de copeici

În acest caz, totul este la fel ca atunci când calculăm TVA 18%, doar când calculăm schimbăm 18 în 10 (numărul de procente).

Și, în final, vreau să evidențiez valoarea TVA pentru 18% și 10% din mai mult număr prim 100 000:

• TVA 18% de la 100.000 de ruble. (teoretic, ați putea crede că suma ar fi de 18.000 de ruble, dar vedeți singur) = 100.000 * 18: 118 = 15.254 de ruble. 24 copeici;
• TVA 10% de la 100.000 de ruble. (teoretic, putem presupune că suma va fi de 10.000 de ruble, dar uitați-vă ce se întâmplă în timpul calculelor) = 100.000 * 10: 110 = 9.090 de ruble. 91 copeici

Acest lucru ridică o întrebare legitimă: de ce în primul caz nu au fost 18.000 de ruble, ci în al doilea caz 10.000 de ruble?

Totul este foarte simplu, adevărul este că taxa pe TVA în sine este deja în această sumă și prin extragerea acesteia nu se ține cont la calcul de valoarea taxei de TVA în sine, care este deja inclusă în sumă. De aceea primim aceste numere.

Eu însumi trebuie să scot deseori TVA din sumele pe care le plătesc la facturi.

În prezent, mulți antreprenori folosesc această contabilitate pe internet pentru a calcula impozite, contribuții și pentru a trimite rapoarte online, încercați-l gratuit. Serviciul m-a ajutat să economisesc la serviciile contabile și m-a scutit de a merge la biroul fiscal.

Procedura de înregistrare de stat a unui antreprenor individual sau SRL a devenit acum și mai simplă Dacă încă nu ți-ai înregistrat afacerea, pregătește documentele pentru înregistrare complet gratuit, fără a părăsi domiciliul, prin serviciul online pe care l-am testat: Înregistrarea unei persoane fizice. antreprenor sau SRL gratuit în 15 minute. Toate documentele respectă legislația actuală a Federației Ruse.

Asta e tot! Toate întrebările în comentarii sau în grupul meu VKONTAKTE.

Afaceri fericite tuturor! Pa!

Cu acest site poți aloca TVA sau percepe TVAîn câteva apăsări de taste.

Introduceți numărul și apăsați Enter.

Doar introduceți suma, selectați operațiunea de alocare sau de calcul TVA, rata
și faceți clic pe butonul „Calculați” pentru a calcula TVA.

Pentru ce?
Calculul TVA-ului este un aspect important al contabilității pentru orice întreprindere cu care lucrează sistem comun fiscalitate (OSN). Pentru unii noi antreprenori, alocarea TVA este o procedură necunoscută, iar costul unei erori poate fi mare. Acest site vă va ajuta să alocați sau să calculați rapid TVA-ul fără să vă aprofundați în complexitatea calculelor matematice.

Cum se alocă TVA-ul?
Dacă nu aveți internet la îndemână și trebuie să alocați TVA, amintiți-vă de acest algoritm simplu. A evidenția CUVĂ din sume, trebuie să împărțiți suma cu 1+TVA(aceste.

dacă TVA-ul este de 18%, atunci trebuie să împărțiți la 1,18), scădeți originalul din rezultat cantitate, înmulțiți cu -1 și rotunjiți la copecul cel mai apropiat. Dacă faci asta cu un calculator, ultimii doi pași sunt ușor de făcut în capul tău.

Cum se calculează TVA-ul?
Calcularea TVA-ului este și mai ușoară. Dacă cota de TVA este de 18%, atunci înmulțiți suma fără TVA cu 0,18 și veți obține suma taxei, iar înmulțiți cu 1,18 veți obține suma cu taxe incluse.

Una dintre sarcinile dobânzii este calcularea TVA-ului, calcularea sumei cu TVA, a sumei fără TVA și separarea TVA-ului de suma totală.

Fie cunoscută suma S. Trebuie să calculăm suma TVA, care este de 18 la sută din S.

TVA= S * 18 / 100.

Exemplu. Suma este de 10.000 de ruble, TVA-ul va fi.

TVA = 10000 * 18 / 100 = 1800.

Uită-te la tabelul Excel
Controlul cardului de credit
Calcul detaliat + grafice

style="center">

2. Formula de calcul a sumei inclusiv TVA.

Fie cunoscută suma S. Trebuie să calculăm Sн - suma cu TVA. Folosind formula pentru calcularea procentului unui număr, obținem:

Sн= S + S * 18/100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1,18.

În Federația Rusă, contabilitatea TVA este efectuată folosind un document special facturi. Formatul formularului de factura si regulile de completare a acestuia sunt strict reglementate.

Exemplu. Suma este de 10.000 de ruble, suma cu TVA va fi.

Sn = 10000 * 1,18 = 11800

3. Formula de calcul a sumei fără TVA.

Fie cunoscută suma cu TVA Sn. Trebuie să calculăm S - suma fără TVA. Să notăm mai întâi formula de calcul a sumei cu TVA, iar apoi vom obține din ea formula de calcul a sumei fără TVA.

Să notăm N = 18 / 100, atunci:

Sn = S * (1 + N)

S = Sn / (1 + N) = Sn / (1+0,18) =
Sn / 1,18

Exemplu. Suma cu TVA este de 1180 de ruble, TVA de 18%. Suma fara TVA este:

A 2 = 1180 / (1 + 0,18) = 1000.

4. Formula de calcul (alocare) TVA din suma totală.

Fie cunoscută suma cu TVA Sn. Trebuie să calculăm valoarea TVA-ului.

TVA = Sn - S

Folosim formula de calcul a sumei fără TVA.

TVA = Sn - Sn / 1,18 =
Sn * (1 - 1/1,18)

Exemplu. Suma cu TVA este de 11800. Suma TVA va fi:

TVA= 11800 * (1 - 1 / 1,18) = 1800.

(1-1/1,18) este aproximativ egal cu 0,152542, atunci
TVA= 11800 * 0,152542 = 1799,9956.

Uită-te la tabelul Excel
Controlul cardului de credit
Calcul detaliat + grafice