Cum să obțineți o deducere fiscală pentru dobânda plătită. Deducere fiscală pentru dobânda ipotecară

Date inițiale: în 2014, eu și soția mea am cumpărat un apartament cu două camere într-o clădire nouă din orașul Lobnya pentru 3,9 milioane de ruble. 800 de mii de ruble nu au fost suficiente pentru achiziție, alte 500 de mii au fost necesare pentru reparații. În total, am împrumutat 1,3 milioane de ruble. în Sberbank la o rată de 12% pe an (12,75% ținând cont ). Casa a fost finalizată în iulie 2014.

Puteți depune documentele la fisc anul următor după achiziționarea imobilului. Când vine vorba de o clădire nouă, totul este la fel, dar punctul de plecare este data punerii în funcțiune a casei. De exemplu, în 2014 locuința a început să fie ocupată, în 2015 poți aplica pentru deducere.

Unde să mergi?

Obţine deducere fiscală Puteți contacta biroul fiscal de la locul dumneavoastră de înregistrare oficială. „Înregistrarea” într-o clădire nouă este problematică. Pentru a face acest lucru, aveți nevoie de un certificat de proprietate. Puteți solicita un certificat după înregistrarea casei în registrul cadastral - acest lucru durează dezvoltatorului de la câteva luni la un an. În general, nu curând.

Sunt înregistrată în Orekhovo-Zuevo lângă Moscova, soția mea este înregistrată în Kazan. Acestea sunt orașele pe care trebuie să le contactați. Nu e nevoie să mergi deloc. Documentele pot fi trimise prin poștă chiar și prin scrisoare obișnuită.

Cât se vor întoarce?

Fiecare cumpărător imobiliar poate returna 13% din costul locuinței, dar nu mai mult de 260 de mii de ruble. Chiar dacă apartamentul costă 7 milioane de ruble, statul va transfera doar 260 de mii de ruble. În acest caz, mărimea veniturilor oficiale este foarte importantă. Dacă este de 15 mii de ruble. pe lună, atunci se vor acumula doar 180 de mii de ruble pe parcursul anului. - vor returna 13% (23,4 mii de ruble). Soldul va fi reportat anul viitor.

Dacă cumpărătorul proprietății nu are un venit oficial, atunci nu se va acorda deducere fiscală.

Ce acte sunt necesare pentru deducerea impozitului?

1. În prima zi lucrătoare a noului an, ne-am deplasat la departamentele noastre de contabilitate de la locul nostru de muncă pentru a obține un certificat 2-NDFL, care indică veniturile primite pentru anul precedent.

2. În continuare trebuie să completați o declarație fiscală în formularul 3-NDFL. Pentru mulți oameni acest lucru este foarte dificil. Pentru ajutor, puteți contacta specialiști care vor completa documentul pentru o mică taxă. Cel mai simplu mod este să așteptați ca contul dvs. personal să fie actualizat pe site (parola pentru acesta trebuie obținută în prealabil de la orice birou fiscal folosind pașaportul).

De obicei, până la jumătatea lunii ianuarie apare site-ul web al serviciului fiscal program special sau un serviciu online care vă permite să completați 3-NDFL pentru anul trecut. Formularul completat este exportat în excel sau pdf, tipărit și semnat pe fiecare foaie.

3. Sunt necesare și următoarele lucrări:

• o copie a contractului de cumpărare și vânzare a apartamentului;
• o copie a certificatului de acceptare a apartamentului (pentru clădiri noi);
• copie contract de împrumut(dacă proprietatea a fost cumpărată cu ipotecă);
• o copie a chitanței de transfer de fonduri în contul vânzătorului imobiliar;
• o copie a certificatului de căsătorie (dacă proprietatea este dobândită ca proprietate comună);
• scris despre repartizarea cuantumului deducerii de proprietate între soți. Se precizează că baza de impozitare pentru deducere este împărțită în astfel de părți. De exemplu, în cazul meu, cu costul unui apartament fiind de 3,9 milioane de ruble, soția mea și-a stabilit 1,9 milioane de ruble, iar eu mi-am stabilit 2 milioane de ruble. Din aceste sume toată lumea va primi 13% înapoi.

4. Nu pot exista o deducere, ci mai multe. Inclusiv pentru servicii de tratament sau educaționale în instituții autorizate de stat. În 2014, am urmat cursuri în Limba engleză. Pe parcursul anului am încasat cecuri pentru plata serviciilor. Rezultatul a fost de 35.960 de ruble. – de la ei am cerut 13% (4675 ruble). Am făcut o fotocopie a acordului cu cursurile, precum și o copie a tuturor bonurilor pe o singură foaie. Am atașat aceste documente la pachetul asamblat și am indicat anterior informații despre taxele de școlarizare în declarația de impozit.

Documentele colectate le-am dus personal la biroul meu fiscal. Am profitat de faptul că acolo a fost recepție sâmbătă. Soția a trimis actele prin scrisoare recomandată. Două săptămâni mai târziu, informații despre declarațiile înregistrate au apărut în conturile personale pe nalog.ru.

Nu este nevoie să colectați din nou această grămadă de documente în anii următori. Vor fi deja în dosarul tău. Tot ce aveți nevoie este o nouă declarație fiscală, un certificat de venit 2-NDFL și un certificat de plată a dobânzii ipotecare.

Cât să aștepți?

Fiscul are la dispoziție trei luni pentru a revizui declarația. Perioada începe să curgă din momentul înregistrării documentelor. În trecut, mulți oameni spuneau că punctul de plecare a fost data la care lucrările au fost trimise prin poștă. În practică, acest lucru s-a dovedit a nu fi cazul. Trimis. Plicul a stat la rând o săptămână pentru a fi deschis și abia apoi a fost adăugat în baza de date.

Miracolele sunt rare, așa că este puțin probabil ca biroul fiscal să vă surprindă cu un răspuns rapid. Două luni mai târziu și-au amintit despre noi. Chemat telefon mobilși a cerut să corecteze cât mai repede mai multe cifre din declarația 3-NDFL și, de asemenea, să atașeze o altă copie a unui document. Din fericire, te poți întoarce la cont personal, corectați, retipăriți și trimiteți prin e-mail. Termenul continuă să curgă în acest moment. Pentru încălcarea acestuia, inspectorul va avea probleme.

Cu câteva zile înainte de termen, auditul a fost finalizat, iar cuantumul deducerii fiscale a fost confirmat. Am aflat despre asta pe site-ul nalog.ru, verificându-l în fiecare zi.

Cum să obții bani?

După aceea, fugi din nou. Acum trebuie să umpleți rapid banii. Totul este simplu în ea: indică de la cine, unde, suma de rambursare și detaliile contului bancar în care ar trebui să fie transferată suma confirmată.

Hârtia se trimite la fisc. Poate fi atașat imediat la trimiterea tuturor documentelor, dar în termen de trei luni se poate ajusta suma rambursării sau se poate schimba banca în care este deschis contul.

De îndată ce cererea de rambursare este înregistrată la fisc, încep să conteze un nou 30 de zile (o lună, după cum se prevede în Codul Fiscal), timp în care inspectoratul trebuie să transfere banii. Un mesaj text vesel către soția mea despre primirea de fonduri în cont card bancar A ajuns în două săptămâni, iar la mine în două și jumătate.

sansa norocoasa

Nu am folosit banii primiți de la stat pentru rambursarea anticipată a împrumutului. Permiteți-mi să vă reamintesc că costul său a fost de 12,75% pe an. În 2015, am reușit să deschidem mai multe depozite la o rată de 17-19% pe an. Banii au fost transferați acolo. Pe diferența de dobândă, am câștigat suplimentar 4,25-6,25% pe an. Când perioada de depozit s-a încheiat și nu au mai rămas oferte similare pe piață, au fost trimise fonduri pentru rambursarea anticipată a împrumutului.

Si inca 13%

Fiecare împrumutat și co-împrumutat are dreptul de a primi o deducere din dobânda plătită la un împrumut pentru locuință. Pentru a primi aceste sume, trebuie să obțineți anual o adeverință de la bancă despre dobânda plătită la credit. Informațiile sunt indicate în declarația fiscală.

Totuși, după cum mi s-a spus de la Fisc, deducerea fiscală „principală” pentru apartament va fi returnată mai întâi și abia atunci când aceasta se va epuiza se va ajunge la compensarea dobânzii. Adică trebuie să primesc mai întâi 260 de mii de ruble. si abia atunci 13% din dobanda platita la imprumut. În acest caz, cota de plată va fi preluată din cererea de repartizare a deducerii fiscale între soți. De exemplu, am plătit dobândă pentru 150 de mii de ruble, iar cotele noastre în împrumut sunt de 55% și 45% - astfel, vom primi 10.725 de ruble fiecare. și 8.775 rub. respectiv.

Vești bune pentru cei care au contractat un împrumut pentru 20-30 de ani: suma maximă a dobânzii plătite, din care se returnează 13%, este limitată la 3 milioane de ruble. Aceasta înseamnă că debitorii pot returna în plus încă 390 de mii de ruble. Împreună cu deducerea fiscală „principală”, rezultatul este de 650 de mii de ruble. Fiecare cumpărător imobiliar poate conta pe această sumă cu un credit ipotecar. Se poate returna fie pentru o proprietate, fie pentru mai multe (daca au fost achizitionate mai tarziu de 1 ianuarie 2014).

Nu trebuie să mergeți la biroul fiscal

De asemenea, puteți primi o deducere la locul dvs. de muncă. Pentru a face acest lucru, nu trebuie să așteptați până în anul următor achiziționării apartamentului. Ordinea este următoarea:

• scrieți o cerere în formă liberă la biroul dvs. fiscal pentru a solicita o deducere fiscală;
• întocmește copii ale documentelor care dovedesc achiziționarea de bunuri imobiliare;
• depune cererea și copiile documentelor la fisc;
• după 30 de zile, primiți o notificare de la inspectorat despre dreptul la deducere;
• depune o notificare la departamentul de contabilitate de la locul de munca.

În acest caz, deducerea fiscală este returnată în părți - pur și simplu nu va fi reținută cu ulterioare salariile, adică în perioada de returnare salariul tău va crește cu 13%. Nu toată lumea se simte confortabil cu asta.

Relua

1. Fiecare persoană poate returna până la 260 de mii de ruble. din costul apartamentului, precum și până la 390 de mii de ruble. din dobânda plătită la credit ipotecar.
2. Este benefic să primești cât mai repede o deducere fiscală, deoarece banii se depreciază în fiecare an.
3. Cu cât salariul oficial este mai mare, cu atât mai repede poți obține bani.
4. Deducerea fiscală poate fi returnată prin intermediul fiscului sau la locul dumneavoastră de muncă.
5. Dacă depuneți toate documentele la biroul fiscal în ianuarie, atunci în luna mai biroul fiscal va transfera suma solicitată în contul dumneavoastră.

Fiecare cetățean al țării noastre care s-a înregistrat are dreptul de a primi o deducere fiscală.

Dar nu toată lumea știe cum să facă asta. Ce documente vor fi necesare? Care este procedura de înregistrare? Ce legislație o reglementează?

Să ne uităm la toate acestea mai detaliat.

Care este deducerea fiscală pentru dobânda ipotecară? Cadrul legislativ

Definiția „deducerii impozitului ipotecar” înseamnă asistență financiară din partea statului însuși, care vă permite să primiți o anumită sumă, din care o parte a fost cheltuită pentru achiziționarea proprietății imobiliare.

Datorită faptului că împrumutatul va trebui să achite creditul ipotecar pentru o perioadă destul de lungă, deducerea fiscală va reduce semnificativ povara financiară a bugetului.

Dacă vorbim despre legislația în sine a Federației Ruse, atunci această întrebare reglementate de astfel normele legislative:

• Codul fiscal al Federației Ruse, în special articolul nr. 220, care descrie procesul de obținere a unei deduceri pentru un credit ipotecar;

În acest caz, este necesar să se țină cont de faptul că, potrivit ultimele modificariîn legislație, această deducere poate fi obținută pentru suma cheltuielilor efectiv suportate pentru plata dobânzii conform contractului de împrumut (credit), dar nu mai mult de 3.000.000 de ruble.

Termeni și condiții

Astăzi, există o condiție cheie în care poți primi această deducere: împrumutul trebuie să fie vizat.

Aceasta înseamnă că banii care au fost furnizați de o anumită bancă trebuie cheltuit exclusiv pentru cumpararea de bunuri imobiliare specifice, in raport cu care se face o deducere, atat pentru corpul principal al creditului, cat si pentru dobanda acestuia.

Este necesar să se țină cont de faptul că, dacă proprietatea a fost achiziționată în 2014, iar actul în sine a fost semnat deja în 2016, atunci deducerea în sine nu poate fi obținută direct din 2014.

Este de remarcat faptul că există si alte conditii, si anume:

• limita maximă a dobânzii este de 3 milioane de ruble;
• Puteți aplica pentru o deducere nu mai mult de o dată în toată viața;
• valoarea maximă a deducerii dobânzii nu depășește 390.000 de ruble;
• imobilul achiziționat trebuie să fie situat direct pe teritoriul Federației Ruse.

Dacă vorbim despre posibilitatea deducerii pentru alte împrumuturi, atunci aceasta poate fi emisă doar pentru acele împrumuturi care presupun folosirea intenționată a fondurilor.

Procedura de înregistrare

Există mai multe opțiuni de proiectare această deducere ipotecară, și anume:

• prin angajator;
• cu ajutorul lui autoritatea fiscală.

În primul caz, trebuie să vă contactați direct angajatorul, iar deducerea va fi emisă ca supliment la salariu. Dacă vorbim despre a doua opțiune, atunci pentru aceasta trebuie să contactați direct biroul fiscal.

Dacă nu există probleme cu angajatorul, atunci vom lua în considerare algoritm pentru obținerea unei deduceri prin intermediul fiscului:

Lista documentelor solicitate

Pentru a putea primi o deducere a creditului ipotecar, trebuie să obții certificat de la o instituție bancară asupra sumei dobânzii acumulate pe întreaga perioadă de deservire a acestei linii de credit.

În plus, acest certificat trebuie să indice suma anuală a plăților dobânzilor.

Pe lângă acest document trebuie pregătit si altele si anume:

Este imperativ să rețineți că toate documentele sunt depuse în două tipuri - original și copii.

Documentele de mai sus sunt specificate clar în legislația actuală și, prin urmare, sunt principalele pentru depunerea lor la organul fiscal de la locul de reședință, inclusiv la Moscova.

Calculul sumei deducerii

Să ne uităm la un exemplu de calcul a deducerii pentru un credit ipotecar.

Gribinyuk O.D a cumpărat un imobil cu o ipotecă în martie 2014. Conform acordului de cumpărare și vânzare semnat, acesta l-a costat 7 milioane de ruble. În același timp, a fost emisă o ipotecă pentru 3 milioane de ruble din această sumă, cu o perioadă de împrumut de 15 ani.

Instituția bancară a acumulat dobândă în valoare de aproximativ 1,5 milioane de ruble. Dacă vorbim despre venitul lui Gribinyuk, atunci au o cifră de 900 de mii de ruble.

Proces de calcul este după cum urmează.

Fără îndoială, este clar că costul imobilului depășește semnificativ suma determinată de lege pentru calcularea unei deduceri pentru corpul principal al împrumutului. Din acest motiv, biroul fiscal a dedus doar o sumă de 2 milioane de ruble.

2 milioane de ruble * 13% = 260.000 de ruble.

A implementa calculele deducerii dobânzii trebuie parcursi urmatorii pasi.

1,5 milioane de ruble * 13% = 195.000 de ruble.

Direct pentru perioada de îndatorare în sine a fost plătit impozitul pe venit de la persoane fizice:

900.000 de ruble * 13% = 117.000 de ruble.

Suma impozitului pe venitul personal care a fost plătită statului însuși este mai mică decât suma care este datorată ca deducere conform dobânda ipotecară. Conform acestor date, Gribinyuk va putea primi o deducere în valoare de 117.000 de ruble în 2016.

În ceea ce privește restul plății, aceasta va fi plătită în anii următori.

Caracteristici de acordare a deducerilor fiscale în diferite situații

În caz de proprietate comună

În procesul de dobândire a bunurilor imobile în proprietate comună, ambii soți au dreptul la deducere. Suma în sine este distribuită între ei prin acord.

Dacă nu a existat un acord, atunci conform legislației în vigoare deducerea va fi egală pentru ei - 50% pentru fiecare dintre ei.

În acest caz, soții pot conveni asupra unei deduceri pentru unul dintre soți în proporție de 100%. Cota de repartizare a deducerii este indicată în cererea propriu-zisă, care se depune la fisc.

Pe langa asta, în procesul de distribuire Este necesar să ne amintim câteva nuanțe, și anume:

• deducerea maximă pentru fiecare soț nu poate depăși 2 milioane de ruble. În același timp, suma maximă pentru returnare este de 260.000 de ruble;
• Cererea se depune o singură dată și nu va mai putea fi schimbată în viitor.

Cu proprietate comună

Ca și în versiunea anterioară, acțiunile pot fi distribuite atât prin legislație în sine în proporții egale, cât și prin acordul proprietarilor.

Tot ce trebuie făcut este să indicați în aplicația însăși raportul proporțiilor pentru deducere. Dacă nu se face acest lucru, proporțiile conform Codului Fiscal al Federației Ruse vor fi egale pentru toată lumea.

În acest caz, cererea se depune o singură dată și nu este supusă niciunei ajustări ulterioare.

Pentru un credit ipotecar cu capital de maternitate

Majoritatea cetățenilor noștri plătesc direct o anumită parte din creditul ipotecar. În același timp, aceștia profită de oportunitatea de a primi o deducere fiscală corespunzătoare.

Cu toate acestea, aici este necesar să țineți cont de o mică nuanță: într-o astfel de situație, puteți primi o deducere fiscală numai pe economiile dvs. Dacă vorbim în cuvinte simple, atunci deducerea fiscală nu este luată în considerare.

Actualul Cod Fiscal nu aplică deduceri subvențiilor bugetare. Această problemă este reglementată în mod clar de Scrisoarea Ministerului Finanțelor din 8 septembrie 2010.

Ipoteca militară

Nu este un secret pentru nimeni că merită o atenție specială în problema depunerii unei deduceri fiscale. Acest lucru se datorează faptului că astfel de cetățeni achiziționează proprietăți imobiliare, în esență, din fonduri de stat.

Dar, în ciuda acestui fapt, este încă posibil ca cetățenii din categoria militară să primească o deducere fiscală la o ipotecă militară.

Dar există o mică nuanță aici: puteți obține o deducere pentru o astfel de ipotecă folosind exclusiv fondurile proprii, și nu cele care au fost plătite pe cheltuiala statului.

De exemplu: o familie de militari a cumpărat o proprietate în valoare de 5,5 milioane de ruble cu o ipotecă militară. Dintre acestea, 2,5 milioane de ruble au fost plătite chiar de stat, iar restul de 3 milioane au fost economiile personale ale acestei familii.

Dar, deoarece suma maximă este limitată la 2 milioane de ruble, familia are dreptul de a conta pe o deducere în valoare de: 2 milioane * 13% = 260.000 de ruble.

După cum puteți vedea, puteți obține o deducere pentru orice credit ipotecar. Această problemă este reglementată de legislația în vigoare nivel înalt, ceea ce ne permite să vorbim despre oportunitatea fiecărei familii nu numai de a reduce povara financiară a bugetului său, ci și de a economisi mulți bani.

Pentru a afla cum să primiți această deducere, urmăriți următorul tutorial video:

Subiectul obținerii unei deduceri de proprietate este amplu, dar una dintre cele mai populare probleme este restituirea a 13% din dobânda ipotecară.

Realitatea este că a cumpăra un apartament pe cont propriu este adesea imposibil să apelezi la ajutorul băncilor, așa că merită să iei în considerare specificul acestei situații;

Și în acest articol vom afla:

• ce este o deducere a impozitului pe credit ipotecar;
• ce sumă și de câte ori se poate returna;
• ce documente vor fi solicitate.

O deducere a impozitului pe proprietate poate fi obținută dacă aveți norocul să cumpărați o casă sau un apartament (finisat sau în construcție), precum și un teren pentru o casă. Dar acest lucru nu este suficient.

Condiția principală este ca noul rezident să plătească impozit pe venitul personal cu o cotă de 13% la buget - tocmai de la aceste impozite se bazează procedura de procesare a rambursării. Mai multe detalii despre modul în care se formează valoarea impozitului pe venitul personal pentru o rambursare sunt explicate în.

Stabilirea sumei care trebuie rambursată dacă plătiți achiziția din fonduri proprii nu provoacă probleme - 13% din costul total al locuinței, dar nu mai mult de 2.000.000 de ruble. Nu se ține cont capital de maternitate sau alte beneficii dacă au plătit apartamentul. La urma urmei, aceste fonduri nu sunt supuse impozitului pe venitul personal. Și o dată impozitul pe venit nu este reținută, ceea ce înseamnă că este imposibil să returnați ceva.

Situația devine mai interesantă atunci când proprietatea este achiziționată din fonduri bancare. În acest caz, în plus față de procentul din costul locuinței pt conditii generale, este posibilă returnarea dobânzii la plata în exces a creditului.

Este imediat necesar să se clarifice că solicitarea unei deduceri pentru dobânda bancară este posibilă numai cu un împrumut direcționat, adică acordul cu banca trebuie să indice clar că fondurile sunt destinate achiziționării de locuințe.

Nu se poate emite o rambursare a impozitului pe venit pentru niciun împrumut de consum.

Deduceri repetate din 2014

Oh, mult zgomot și haos în mintea cetățenilor Federației Ruse a fost cauzat de legea cu privire la posibilitatea obținerii unei deduceri repetate de proprietate, care a intrat în vigoare în ianuarie 2014. Înainte de această perioadă, totul era mult mai simplu: un apartament și un împrumut pentru el. În această combinație se putea returna impozitul pe venit și o dată în viață.

Diferența fundamentală dintre cele două opțiuni este că se poate prevedea o deducere din costul locuinței pentru mai multe achiziții (apartamente) până când suma maximă de returnare a fost acumulată. Deducerea din dobânda ipotecară se eliberează o singură dată și numai dintr-o proprietate. Dacă rambursarea taxei este mai mică decât suma maximă, restul se pierde.

Puteți urmări acest tutorial video sau puteți continua să citiți articolul.

Deoarece proprietarul are dreptul la ambele tipuri de deducere a proprietății, înregistrarea începe întotdeauna cu cea principală - o rambursare de 13% din costul locuinței. Numai după ce această sumă a fost primită în totalitate, puteți aplica pentru o deducere „ipotecară”.

Suma maximă de rambursat

Deci, ai cumpărat un apartament cu ipotecă. Din punct de vedere legal, proprietatea este gajată la bancă și plătiți suma împrumutului și dobânda creditorului. Contribuabilul poate emite o rambursare a dobânzii care merge către bancă peste datoria principală.

Începând cu 1 ianuarie 2014, a fost introdusă o limită a sumei maxime de calcul - 3.000.000 de ruble, puteți primi până la 390 de mii de ruble în mâinile dumneavoastră. În regiunile imensei noastre țări, prețurile locuințelor variază foarte mult, așa că este greu de spus dacă ștacheta este ridicată.

Dar dacă ați luat o ipotecă înainte de 2014 și doriți să returnați impozitul pe venit pe dobânda plătită, atunci suma maximă de rambursare nu este limitată: dacă ați plătit dobândă pentru 5 sau 10 milioane de ruble, atunci aveți tot dreptul să returnați 13% din această sumă integral.

Exemplu. În Nijni Novgorod, un apartament cu două camere poate fi achiziționat pentru 3 milioane de ruble. Dacă iei un credit ipotecar cu un avans de 600–700 de mii de ruble. timp de 20 de ani, atunci suma totală a plății în exces va fi mai mare de 4,5 milioane de ruble. Astfel, începând din 2014, nici măcar nu veți putea aplica pentru o deducere integrală pentru toate dobânzile și veți putea returna doar 13% din 3.000.000 RUB. = 390.000 ruble.

Dar dacă acest eveniment s-ar fi întâmplat înainte de 2014, ar fi posibilă returnarea impozitului pe toate dobânzile, indiferent de sumă.

O altă limitare a plății maxime posibile este legată de valoarea impozitului pe venit plătită de proprietar într-o anumită perioadă. Deci, dacă depunem documente pentru o rambursare de 13% pentru 2019, de fapt nu vom primi mai mult decât am plătit impozitul pe venitul personal pe salarii pentru anul specificat. Din acest motiv, este mai profitabil să aplicați deduceri pentru costul locuinței și dobânzile ipotecare în diferite perioade fiscale.

Pentru a utiliza cât mai eficient dreptul de deducere de proprietate, puteți comanda o consultație individuală sau puteți completa o declarație 3-NDFL. Preturile sunt fabuloase, rezultatele sunt reale.

Procedura de înregistrare

Rambursările de taxe se fac numai după plata efectivă a dobânzii către bancă.

Să presupunem că cumpărați un apartament cu ipotecă în 2018. Veți putea depune documente pentru a deduce dobânda ipotecară nu mai devreme de 2019 și veți solicita doar plata în exces efectivă de anul trecut.

În 2020, veți depune din nou documentele, solicitând o deducere pentru dobânda plătită în 2019. Acest lucru se va întâmpla până când suma ajunge la maximum 3.000.000 RUR. Pentru a nu contacta fiscul în fiecare an, puteți aștepta timp și depuneți documente pentru a deduce dobânda mai mulți ani deodată - termenele nu sunt limitate de lege.

Exemplu. Lasă pe cineva Ipotekov P.V. Am cumpărat un apartament pe credit în 2016 și am primit deja o deducere de proprietate pentru el: 13% din prețul plătit. Și din 2016, el plătește dobândă la ipoteca de 50.000 de ruble anual. În acest caz, Ipotekov poate returna 6.500 de ruble în fiecare an. = 50.000 * 13%.

Dar o poți face altfel. Dacă astăzi, de exemplu, este 2020, atunci în ultimii 4 ani (2016, 2017, 2018, 2019) a fost plătită dobândă pentru un credit ipotecar de 200.000 de ruble. = 50.000 de ruble. * 4 ani. Și Ipotekov poate depune o declarație 3-NDFL pentru 2019, care va include toate plățile de anul trecut. În acest caz, el va primi o rambursare unică de 26.000 de ruble. = 200.000 de ruble. * 13%.

Deci, aveți de ales: fie primiți plăți anuale de dobândă ipotecară, fie acumulați o anumită sumă pe parcursul mai multor ani și abia apoi returnați-o prin fisc. Sumele plătite pe credit ipotecar nu expiră, adică nu există restricții cu privire la momentul rambursării acestora.

Comentariu. Există o altă posibilitate de rambursare a taxelor nu dintr-o dată, ci cu ajutorul. După ce ați contactat biroul fiscal, primiți o notificare cu privire la dreptul la o deducere de proprietate care indică suma acordată. Acest document se depune la locul de munca, iar din momentul redactarii cererii, impozitul pe venit nu se scade din salariu pana la acumularea sumei cerute. Singura diferență în documente este că nu este nevoie să depuneți o declarație 3-NDFL.

Pentru a solicita o deducere de proprietate, trebuie să contactați biroul fiscal de la locul dvs. de înregistrare cu un pachet standard de documente: un contract de cumpărare și vânzare de apartament și un act de acceptare și transfer de proprietate, chitanțe pentru plata achiziției, un certificat de taxe achitate.

O rambursare de 13% a plăților în plus în cadrul unui contract de ipotecă poate fi de mare ajutor pentru noii proprietari. Aceste credite sunt contractate pe sume mari și pe o perioadă lungă de timp, iar legislația fiscală oferă sprijin financiar.

Dacă aveți întrebări, nu ezitați să le scrieți mai jos în comentarii. Raspundem rapid si cu placere. 🙂

Deducerea de proprietate pe ipoteca este o șansă reală de a compensa, chiar și parțial, costurile unei familii tinere asociate cu achiziționarea de locuințe. Dar nu toate familiile folosesc această oportunitate. Acest lucru se datorează în primul rând faptului că debitorii nu știu despre posibilitatea de a primi astfel de plăți. Deci, mai jos vom discuta despre modul în care se întocmește o astfel de deducere și ce documente vor fi necesare la înregistrarea acesteia.

Oportunități de a obține o deducere

Cetățeni ai Federației Ruse, cetățeni străini și legal implementarea activitatea munciiîn ţara noastră şi plătind impozitul pe venitul personal. persoane Acest tip de deducere este prevăzută o singură dată în viață, în valoare de 13% din valoarea costurilor suportate de solicitant în legătură cu achiziționarea de bunuri imobiliare rezidențiale, cu condiția ca valoarea acestuia să nu depășească 2 milioane de ruble. Aceasta înseamnă că, dacă prețul proprietății rezidențiale achiziționate depășește 2 milioane de ruble, 13%, în orice caz, se vor acumula numai pentru aceste 2 milioane de ruble, ceea ce înseamnă că suma maximă a deducerii proprietății nu va depăși 260 de mii de ruble. De asemenea, este important de menționat că 13% din valoarea actuală a locuinței se restituie doar dacă locuința a fost achiziționată după 2009 o tranzacție finalizată anterior presupune calcularea unei deduceri doar pentru imobile, al cărui cost este de 2 ori mai mic decât cel menționat; mai devreme.

De asemenea, trebuie spus că părintele unui copil care nu a împlinit vârsta majoratului are dreptul să pretindă această deducere. Este vorba despre că dacă locuința achiziționată a fost ulterior înregistrată ca proprietate a copiilor, atunci și părintele are dreptul să primească o deducere.

Vestea grozavă pentru cei care și-au cumpărat locuința folosind un credit ipotecar este că acești oameni au dreptul să primească o deducere fiscală. Mai mult, acest lucru se poate aplica nu numai costului imobilului în sine, ci și dobânzii pe care vă obligați să o plătiți băncii în conformitate cu acordul. Suma optimă de dobândă, care dă dreptul de a oferi o deducere, nu trebuie să depășească 3 milioane de ruble.

Trebuie spus că poți solicita oricând la fisc deducerea datorată, indiferent de momentul în care ai achiziționat o locuință sau ai încheiat un contract de credit ipotecar.

Cum se acordă deducerea?

Deducerea de proprietate pentru o ipotecă poate fi alocată ca sumă totală și plătită în sumă forfetară sau poate fi plătită în fracțiuni. Cert este că deducerea anuală totală nu poate depăși suma impozitului pe venit plătită de un anumit cetățean în anul de raportare în care s-a făcut achiziția de imobil rezidențial. De exemplu, aceasta este o locuință achiziționată în 2010 pentru 2 milioane de ruble, atunci ar trebui să vă așteptați să primiți o deducere în valoare de 260 de mii de ruble. Cu toate acestea, dacă valoarea impozitului pe venit pe care ați plătit-o pentru această perioadă nu depășește 50 de mii de ruble, aceasta înseamnă că puteți spera doar la această sumă. Banii rămași din deducerea acumulată vor fi plătiți în anii următori până la rambursarea întregii sume a acesteia.

Dacă vorbim direct despre primirea unei deduceri de proprietate pentru dobânda plătită băncii acumulată la un credit ipotecar, atunci acestea pot fi plătite la un moment dat, dar numai dacă ipoteca este rambursată integral. Dacă plățile pentru un împrumut pentru locuințe nu au fost încă oprite, atunci este prevăzută o deducere anuală la o rată de 13%, calculată pe valoarea dobânzii bancare plătită efectiv pentru anul. Durata acestor plăți este limitată numai de durata creditului ipotecar, precum și de limita optimă a sumei utilizate pentru a calcula deducerea, care este egală cu 3 milioane de ruble, valoarea deducerii în sine va fi de 390,0 mii. ruble.

Deducerea dobânzii ipotecare

Cei care știu direct ce este un credit ipotecar știu, de asemenea, că, cu un astfel de împrumut pe termen lung, trebuie să plătiți dobândă pentru acesta, a cărei mărime este o sumă foarte „ordonată”, pot ajunge până la 3 milioane de ruble. . Dacă aceștia sunt condițiile împrumutului dvs., atunci știți că aveți dreptul să contactați autoritățile fiscale situate la locul dvs. de reședință pentru a primi compensații parțiale pentru costurile suportate asociate cu plata dobânzii.

Pentru a primi o deducere, va trebui mai întâi să contactați banca și să obțineți o adeverință care să ateste cât de multă dobândă vi se va percepe pe întreaga perioadă alocată rambursării creditului ipotecar, precum și dobânda care trebuie plătită anual. Pe baza documentului bancar primit, se calculează suma totală a deducerii de proprietate datorată, precum și valoarea compensației defalcate pe an.

Trebuie subliniat că, indiferent dacă limita dobânzii de 3 milioane de ruble a fost epuizată, împrumutatul are dreptul de a oferi o deducere a dobânzii ipotecare o singură dată în viață și numai în legătură cu o singură proprietate rezidențială.

Dar adevărul este că, din 2014, legiuitorul le-a dat cetățenilor dreptul de a solicita un calcul suplimentar al cuantumului deducerii la achiziționarea unui al doilea (ulterior) spatiu de locuit, dacă primul a fost achiziționat după 2009 și costul acestuia a fost mai mic. peste 2 milioane de ruble. În acest caz, taxa suplimentară va fi calculată din valoarea reziduală a sumei maxime de calcul. Adică, dacă prima proprietate rezidențială a fost achiziționată pentru un milion de ruble, iar valoarea deducerii a fost de 130 de mii de ruble, atunci ca urmare a achiziționării ulterioare de bunuri imobiliare rezidențiale de o valoare mai mare (de exemplu, pentru 3 milioane de ruble). ), puteți conta pe restul sumei maxime de deducere din suma rămasă, adică alte 130 de mii de ruble.

Nu-ți cunoști drepturile?

Documente furnizate pentru calcularea deducerii de proprietate

1. În primul rând, desigur, veți avea nevoie de un act de identitate al solicitantului. Pentru cetățenii ruși, acesta este un pașaport al unui cetățean al Federației Ruse, iar pentru străini - un pașaport al unui cetățean străin sau orice document echivalent cu acesta.
2. Declarație (formular 3-NDFL) (vezi Cum se completează o declarație (NDFL3) la cumpărarea unui apartament?).
3. Pentru a confirma sumele reținute ale impozitului pe venit, este furnizat un certificat de formular 2-NDFL, acesta trebuie luat de la departamentul de contabilitate al întreprinderii dumneavoastră (organizație, companie). Trebuie spus că impozitul pe venit se plătește doar din salariul „alb”, așa că dacă salariul tău este minim, pregătește-te să primești o deducere fiscală în doze pe mai mulți ani.
4. De asemenea, veți avea nevoie de documente care pot confirma cheltuielile efectuate în legătură cu achiziționarea de locuințe: acesta este un contract de cumpărare și vânzare, un certificat de proprietate, un act de acceptare și transfer, o copie a contractului de împrumut ipotecar și un extras de cont bancar. despre dobânda acumulată de creditor.
5. Dacă proprietatea a fost achiziționată pentru copii, atunci vor fi necesare acte oficiale care pot confirma relația împrumutatului cu aceștia.

Deducere prin angajator

Deducerea prevede plata în două variante: direct prin intermediul organizației fiscale - prin alocarea sumei totale anuale, sau prin intermediul angajatorului prin plăți suplimentare lunare.

Cum se întâmplă

Dacă intenționați să utilizați deducerea calculată pentru o anumită achiziție, atunci, desigur, o opțiune mai profitabilă este să primiți întreaga sumă dintr-o dată într-o sumă forfetară. Într-o astfel de situație, este mai bine să pregătiți întregul set de documente pe care să le depuneți la organul fiscal și să vă pregătiți să așteptați, aproximativ 2 până la 4 luni, decizia pe care trebuie să o ia fiscul cu privire la acordarea deducerilor și transferului. de bani.

Pentru a accelera acest proces, și dacă nu aveți planuri speciale pentru aceste resurse financiare, le puteți obține la întreprinderea dumneavoastră. Pentru a face acest lucru, va trebui să contactați biroul fiscal de la locul dvs. de reședință cu setul de documente menționat și să primiți o comandă, care trebuie furnizată ulterior la locul de muncă al solicitantului. În baza unui astfel de ordin, angajatorul are dreptul de a vă scuti de plata impozitului pe venit pe venitul primit, suma vă va fi plătită lunar ca adaos la salariul de bază. Mărimea sa este calculată foarte ușor - doar calculează 13% din salariul tău „alb”. Trebuie subliniat în mod special că această metodă de plată a unei deduceri fiscale este posibilă numai înainte de expirarea unei perioade de 3 ani de la data achiziționării spațiilor de locuit. Dacă în această perioadă suma deducerii acumulată nu vă este plătită integral, atunci, în orice caz, va trebui să contactați autoritatea fiscală pentru „rămășile” acesteia, atunci puteți aștepta doar chitanțele.

Un exemplu de calcul al sumei deducerii necesare

De exemplu, un apartament în valoare de 3 milioane de ruble a fost achiziționat în cadrul unui program de credit ipotecar. Ipoteca a fost emisă pentru 15 ani, în această perioadă dobânda acumulată la împrumut este de 2 milioane de ruble.
Într-o astfel de situație, aveți dreptul de a conta pe o deducere de proprietate calculată la o rată de 13% din costul spațiilor rezidențiale, dar nu mai mult de 2 milioane de ruble - care este 260,0 mii, și în plus față de această sumă încă 13 % din 2 milioane (care a fost dobânda la creditul ipotecar) - aceasta este încă 260,0 mii de ruble. Ca urmare, suma totală a plății care vi se cuvine va fi de 520,0 mii.

Singura limitare este că 260,0 mii de ruble pentru costul imediat al locuinței vă pot fi plătite într-o sumă forfetară (cu condiția ca o astfel de acțiune să vă permită să rețineți și să plătiți impozitul pe venit). Dar 260,0 mii pentru dobândă bancară „ipotecară” vă vor fi plătite pe toată perioada de împrumut (dacă nu este încă finalizată).

Este important de subliniat faptul că ambii soți au dreptul de a returna 13% din sumele plătite pentru achiziționarea de spații de locuit, cu condiția ca aceștia să lucreze și să plătească cu conștiință impozit pe venitul pe care îl primesc.

Persoanele care nu au dreptul de a acorda o deducere de proprietate

1. Cei care lucrează „neoficial”, așadar, nu plătesc impozit pe venit;
2. Cei angajați în activități antreprenoriale individuale și care folosesc simplificat sau sistem de brevete impozitare;
3. Cetăţenii care au devenit proprietari ai locuinţelor plătite de alte persoane, după cum se confirmă prin documente prezentate cu titlu oneros (ordine de plată, cecuri etc.);
4. Persoanele care au solicitat anterior o deducere fiscală pentru un alt sau același imobil rezidențial, a cărui valoare este de la 2 milioane de ruble sau mai mult, precum și deducerea dobânzii bancare acumulate.
5. Deducerea poate fi, de asemenea, refuzată dacă solicitantul furnizează informații false sau un set incomplet de documente necesare pentru a solicita o deducere a impozitului pe proprietate. În acest caz, aveți dreptul de a deduce din momentul în care depuneți documentele lipsă sau transmiteți datele corecte.

Refuzul organului fiscal din alte motive este considerat nelegal și poate fi atacat la unitățile structurale superioare ale inspectoratului fiscal sau la instanță.

Unul dintre faptele juridice care servește drept bază pentru apariția dreptului la deducere fiscală este ipotecare.

Cum se rambursează impozitele pe dobânda ipotecară?

O ipotecă este un împrumut care este un document scris între două părți: banca și debitorul. O trăsătură distinctivă a unei ipoteci este durata raporturilor juridice de credit și garanția automată sub formă de garanție a proprietății pentru obligații.

1. Declarație în formularul 3-NDFL, care poate fi completată online pe site.
2. Certificate de venit în formularul 2-NDFL de la fiecare loc de muncă al solicitantului.
3. Unul dintre documentele de proprietate pentru locuința achiziționată: o copie a contractului de cumpărare și vânzare a locuinței, o copie a certificatului de proprietate sau a actului de transfer al locuinței.
4. Copii ale documentelor care confirmă plata: chitanțe, extrase bancare, chitanțe.
5. Contract ipotecar cu banca.
6. Program de plată.
7. Documente care confirmă plata dobânzii la împrumut: chitanțe, ordine de plată sau extrase de cont.
8. Un certificat bancar despre valoarea dobânzii plătite la împrumut (dacă este necesară o deducere fiscală a dobânzii pentru mai mulți ani simultan, atunci certificatul trebuie să conțină un calcul pentru fiecare an separat).

Fiscul vă poate solicita să verificați originalele documentelor furnizate, așa că ar trebui să le luați pe toate cu dvs.

Caracteristicile obținerii unei deduceri pentru proprietatea comună

Dacă locuința în temeiul unei ipoteci este dobândită în proprietate comună de către soți în părți egale, atunci deducerea se repartizează în acțiuniîntre ei.

ÎN în acest caz, soții vor trebui să scrie o cerere de împărțire a deducerii și să o depună la biroul fiscal împreună cu actele de mai sus și o copie a certificatului de căsătorie.

La cererea proprietarilor, doar unul dintre proprietarii locuinței achiziționate poate primi rambursarea taxei.

Modificări ale legislației privind procedura și calendarul de returnare a deducerii dobânzii ipotecare

Cele mai recente privind procedura de acordare a deducerilor fiscale pentru credite ipotecare au fost introduse în 2014.

Au stabilit cuantumul maxim al deducerii fiscale de 3 milioane de ruble.

Din 2014, a devenit posibil să primiți o rambursare a taxei pentru mai multe obiecte achiziționate de un cetățean imobiliare. Dar, în același timp, rămâne o limită fixă ​​a sumei deducerii, care este de 2 milioane de ruble.

Dacă locuința a costat mai puțin, iar proprietarul nu a primit întreaga sumă permisă pentru compensare, atunci nu este interzisă aplicarea deducerilor de proprietate repetate și ulterioare la achiziționarea altor obiecte imobiliare.

Doar cei care au devenit proprietari după 2014 pot împărți suma rambursării impozitului în mai mult de o componentă. Mai mult, cetăţeanul nu ar fi trebuit să-şi exercite anterior acest drept, nici măcar parţial.

Dar această inovație nu se aplică deducerii dobânzii la un împrumut.

Cetățenii își pot exercita dreptul la o ipotecă o singură dată în viață, indiferent dacă limita a fost cheltuită sau nu.

Rambursarea dobânzii pe credit ipotecar prevăzute în funcţie de mecanismul de plată a acestora către instituţia de credit.

Pentru a primi fonduri, trebuie să depuneți la biroul fiscal, care include acte care indică încheierea unui contract de ipotecă cu banca. În plus, documentele sunt furnizate în mod sistematic biroului fiscal ca dovadă că împrumutatul își îndeplinește în mod corespunzător obligațiile asumate prin contract. Acest lucru este confirmat de graficul de rambursare a împrumutului și dobânda aferentă acestuia și documentele de plată corespunzătoare care confirmă plata dobânzii pentru perioada următoare.

Video: Cum să returnezi impozitele plătite pentru un apartament achiziționat cu ipotecă?

Acest seminar video discută în detaliu aspecte legate de întreaga procedură de obținere a rambursării impozitului pe dobânda la un credit ipotecar.