Circulația banilor. Circulația numerarului, principiile organizării sale Principii suplimentare de organizare a circulației numerarului

Circulația banilor este un proces care este cea mai importantă componentă economică din orice stat.

Definiţie

Împătrunderea complexă a diferitelor procese de producție, comerț și investiții, inclusiv acumularea și investiția de capital ferm asociat cu acestea, precum și formarea și utilizarea fondurilor de credit, este posibilă datorită unui astfel de fenomen economic precum circulația banilor.

Aceasta este mișcarea banilor care are loc în circulația internă a statului, precum și în sistemul relațiilor economice externe. Poate fi sub formă de numerar sau fără numerar. Acesta este ceea ce face ca finanțele să fie diferite. Circulația banilor servește procesului de vânzare de servicii, mărfuri și plăți economice de natură non-marfă.

Cu toate acestea, are și o altă definiție. Cu alte cuvinte, acesta este procesul de mișcare a banilor în care sunt îndeplinite funcțiile acestora.

În același timp, rotația de bani este mișcarea banilor care are loc între trei grupuri principale de agenți din economie: consumatori, întreprinderi, agentii guvernamentale autoritatile.

Dacă luăm în considerare circulația banilor ținând cont de ultima definiție, atunci cifra de afaceri monetară poate fi reprezentată ca suma tuturor plăților efectuate de agenții economici sub formă de numerar și de numerar.

Factorii care influențează circulația banilor

Următorii factori pot influența circulația banilor:

Ce este inclus în fluxul de numerar?

Cifra de afaceri în numerar include cifra de afaceri atât a banilor în numerar, cât și a celor necash.

Numerarul vine sub formă de bancnote și monede.

Banii fără numerar sunt acele fonduri care sunt prezentate în conturi în diverse instituții de tip credit.

În acest sens, se disting două tipuri fundamentale de circulație monetară: numerar și non-numerar.

Circulația numerarului

Circulația numerarului este procesul de mișcare a numerarului pentru a îndeplini două funcții principale - un mijloc de plată și un mijloc de circulație. Serviciul pentru această circulație este asigurat prin bancnote, monede metalice și monedă de hârtie.

Această formă de circulație a banilor este folosită la efectuarea circulației mărfurilor, la plata serviciilor, la plata salariilor etc.

Dimensiunea cifrei de afaceri

Mărimea unei astfel de cifre de afaceri depinde direct de nivelul prețurilor pieței din stat, de volumul serviciilor și mărfurilor, de numărul de legături care alcătuiesc sistemul de plată.

Ponderea circulației numerarului reprezintă o mică parte, potrivit unor estimări - aproximativ 10% din circulația monetară totală. Mai mult, analistii vorbesc despre o tendinta de scadere a volumului acestui tip de tiraj datorita dezvoltarii rapide a sistemului de plata fara numerar.

Principiile circulației numerarului

La organizarea circulației numerarului trebuie să se țină cont de următoarele principii:

1. Organizarea și reglementarea centralizată a circulației banilor.Ținând cont de acest principiu, Banca Centrală este învestită cu dreptul exclusiv de a organiza și reglementa circulația numerarului. numerar. Acest lucru ne permite să realizăm factori atât de importanți precum stabilitatea și circulația neîntreruptă a banilor. În plus, se ia în considerare puterea de cumpărare a monedei de stat. Acest principiu poate fi realizat prin documente de reglementare care reglementează tranzacțiile cu numerar în toate entitățile comerciale și instituțiile de credit.

2. Eficienta, elasticitatea circulatiei banilor. Atât banii în numerar, cât și cei fără numerar se bazează pe aceeași bază de credit. Prin urmare, ele se pot transforma cu ușurință unul în celălalt, ceea ce face posibilă efectuarea unei deplasări elastice între circulația numerară și cea non-cash, în funcție de cerințele economiei. Conform acestui principiu, statul poate schimba circulația numerarului în circulația fără numerar, care este în mod inerent mai ieftină.

3. Principiul complexității în organizarea fluxului de numerar. Adică, ambele tipuri de circulație (atât numerar, cât și fără numerar) ar trebui considerate ca un întreg. Acest principiu este implementat legislativ prin stabilirea unei proceduri unificate pentru decontările prin băncile comerciale. Circulația banilor și creditul sunt strâns legate.

4. Asigurarea economiei cu numerar trebuie să fie regulată și neîntreruptă.În conformitate cu acest principiu, Banca Centrală trebuie să emită în timp util bani de hârtie, precum și reglementarea activităților diferitelor bănci comerciale și organizații de credit. Scopul unei astfel de influențe este de a reglementa deservirea la timp a decontărilor între entitățile economice.

5. Stabilirea unor reglementări clare pentru efectuarea tranzacțiilor care implică numerar. ÎN în acest caz, Statul, cu ajutorul reglementărilor relevante, reglementează în mod clar următoarele operațiuni: detașarea numerarului, emiterea acestuia la casele băncilor, suport documentar al tranzacțiilor cu numerar.

Circulație fără numerar

Circulația monetară fără numerar este un proces de mișcare a banilor care nu implică participarea acestuia sub formă de hârtie. În acest caz, mișcarea valorii se realizează prin transfer între conturile organizațiilor de credit. Rezultatul circulației fără numerar este o modificare a soldurilor fondurilor din conturile personale ale clienților băncilor. Acest tip de tratament se bazează pe utilizarea diferitelor instrumente de credit. Acestea includ cecuri, cambii, carduri de credit.

Următoarele tipuri de relații pot fi deservite prin tranzacții fără numerar:

Între persoane juridice.

Între organizațiile de credit și persoanele juridice.

Între persoane fizice și persoane juridice.

Între persoane fizice și organizații de tip credit.

Între stat și persoane juridice. Reglementarea circulației monetare aparține statului.

Alături de numerar, tranzacțiile fără numerar pot fi utilizate pentru a efectua diverse plăți și transferuri pentru plățile zilnice pentru bunuri și servicii.

Avantajele rulării fără numerar

Spre deosebire de circulația numerarului, volumul circulației fără numerar este mult mai mare - reprezintă până la 90% din totalul cifrei de afaceri în numerar. Această proporție nu este întâmplătoare, deoarece plățile fără numerar au o serie de avantaje:

1. Vă permite să cheltuiți bani în mod economic.

2. Ajută la reducerea costurilor de distribuție, deoarece costurile de tipărire și trimitere a banilor sunt reduse semnificativ.

3. Crește semnificativ viteza cu care circulă banii.

În conformitate cu Codul civil al Federației Ruse, pot fi utilizate mai multe forme de plăți fără numerar:

Decontari folosind ordine de plata.

Plăți cu cecuri.

Decontari folosind cereri de plata-ordine.

Plăți folosind scrisori de credit.

Finanțe, credit și circulație monetară - aceste concepte sunt de mare importanță în economia statului.

Principii de organizare a plăților fără numerar

Plățile fără numerar au propriile lor principii organizaționale.

Primul principiu presupune implementarea de plati fara numerar prin conturi bancare deschise de clienti pentru transferul si stocarea fondurilor.

Al doilea principiu presupune că banca trebuie să efectueze plăți între conturi numai la ordinul titularului acestora și în ordinea pe care aceasta a stabilit-o. Toate plățile fără numerar pot fi efectuate numai în limita soldului disponibil în cont. Acest principiu asigură dreptul entității de a determina în mod independent ordinea în care trebuie efectuate plățile.

Al treilea principiu organizarea circulaţiei banilor presupune libertatea de alegere între formele de plăţi fără numerar. Adică, un subiect al pieței poate determina în mod independent care formă de plată fără numerar este mai convenabilă și mai convenabilă pentru el.

Al patrulea principiu numit principiul urgenței plăților. Implică faptul că calculele trebuie efectuate în strictă conformitate cu termenele stabilite, care sunt definite și consacrate prin lege sau alte reglementări. Cu alte cuvinte, acest principiu poate fi descris astfel: fără îndoială, destinatarul banilor este interesat ca banii să fie creditați, dar nu este mai puțin interesat să se asigure că banii sunt creditați în intervalul de timp specificat. În practică, principiul urgenței este foarte important - permite întreprinderilor să-și construiască în mod rațional propriul flux de numerar, în funcție de gradul de urgență al anumitor plăți.

Al cincilea principiu este siguranța plății. Principiul securității este indisolubil legat de cel anterior, întrucât plătitorul trebuie să dispună de fonduri lichide pentru a respecta principiul urgenței.

Legea circulației banilor

Această lege ne permite să răspundem la întrebarea câți bani ar trebui să fie în circulație pentru ca aceasta să-și îndeplinească funcțiile. De fapt, legea reflectă suma necesară de bani, suficientă pentru ca aceștia să își îndeplinească funcțiile de bază.

Există trei factori principali care determină suma de fonduri necesare:

Volumul de bunuri și servicii care sunt vândute pe piață (relație directă).

Nivelul prețurilor pentru servicii și mărfuri, precum și tarife (relație directă).

Viteza cu care circulă banii (relație inversă).

Toți acești factori depind de condițiile de producție. Adică, volumul bunurilor și serviciilor vândute pe piață depinde direct de nivelul de dezvoltare a unui astfel de indicator precum diviziunea muncii. Costul serviciilor și bunurilor este invers proporțional cu nivelul productivității muncii: niveluri de productivitate mai ridicate - prețuri mai mici.

Legea circulației banilor poate fi scrisă astfel:

D = T * C / v,

Unde D este masa monetară în circulație, T este oferta de mărfuri, C este prețul, v este viteza cu care banii se rotesc.

Astfel, legea circulației banilor reflectă în mod direct relația care există între masa mărfurilor care circulă pe piață, nivelul prețurilor pentru aceste bunuri și viteza cu care banii se rotesc.

Circulația monetară a apărut odată cu apariția banilor. Producția de mărfuri a apărut în legătură cu dezvoltarea circulației monetare. Printre trăsături caracteristice Conceptul de „circulație a banilor” ca categorie economică se poate distinge astfel: deservirea circulației mărfurilor și serviciilor, mișcarea la efectuarea diferitelor plăți, precum și continuitatea procesului de mișcare a banilor.

Pe baza celor de mai sus, putem da următoarea definiție a circulației banilor - acesta este un proces constant de circulație a banilor care deservesc bunuri și servicii, precum și efectuarea de plăți în numerar și în forme non-numerare, ceea ce le permite să se deplaseze liber dintr-unul. forma la alta.

Plata fără numerar reprezintă mișcarea valorii fără participarea numerarului, adică. fondurile sunt creditate în conturile instituțiilor de credit, iar creanțele reciproce sunt compensate. Dezvoltarea sistemului de creditare și apariția fondurilor clienților în conturile din bănci și alte instituții de credit au dus la apariția circulației monetare moderne. Tranzacțiile fără numerar sunt efectuate folosind cecuri, facturi, carduri de credit și alte instrumente de credit.

Circulația numerarului creează continuitatea muncii sistem de platăţări şi stimulează sistem financiarși poziția principalilor indicatori macroeconomici: PIB, ocuparea forței de muncă, inflația, prețurile.

Reglementarea circulației monetare aparține băncii centrale. Principiile de bază ale organizării sistemului de circulație monetară sunt următoarele:

1. Principiul independenței băncii centrale - Banca Centrală își coordonează însăși activitatea în cadrul competențelor stabilite de lege.

2. Principiul centralizarii gestiunii - Banca Centrala desfasoara reglementarea monetara in tara independent de Guvern.

3. Principiul construirii unei ierarhii a scopurilor este continuitatea scopurilor de ordin superior in raport cu cele inferioare.

4 Principiul deschiderii și transparenței politicii monetare – se manifestă în componentele politice, economice și procedurale care se află în principalele direcții ale politicii monetare.

Organizarea circulatiei banilor in tara noastra in conformitate cu art. 75 din Constituția Federației Ruse se ocupă de Banca Centrală a Rusiei.

Principalele documente legale care reglementează circulația banilor în Rusia sunt normele Constituției Federația Rusă, Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” (denumită în continuare Legea cu privire la Banca Rusiei), Legea federală din 2 decembrie 1990 nr. 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare”, alte legi, reglementărilor Președintele și Guvernul Federației Ruse, precum și statutul Băncii Centrale a Federației Ruse. Scopurile, obiectivele și funcțiile Băncii Centrale a Rusiei sunt prezentate în Anexa 1.

Plățile în Rusia se efectuează în numerar și fără numerar. Rusia, ca orice alt stat, este interesată să reducă volumul circulației numerarului și, prin urmare, un număr de documente de reglementare, limitarea plăților în numerar între persoane juridice și antreprenori individuali.

Conform Directivei Băncii Rusiei din 7 octombrie 2013 nr. 3073-U „Cu privire la plățile în numerar”, plățile în numerar în ruble și valută între participanții la plăți în numerar în cadrul unui acord încheiat între o persoană juridică și un antreprenorul individual poate fi realizat într-o sumă care nu depășește 100 de mii de ruble.

De asemenea, în conformitate cu această instrucțiune a Băncii Rusiei, întreprinzătorii individuali și persoanele juridice nu au dreptul de a cheltui numerarul primit în casele lor în moneda Federației Ruse pentru bunurile vândute de aceștia, munca efectuată și (sau) servicii prestate de acestea, precum si primite ca prime de asigurare, cu exceptia urmatoarelor scopuri: plati salariile, și plăți de natură socială, sumele de asigurare Organizațiile de credit au dreptul de a cheltui numerarul primit la casele lor în moneda Federației Ruse, fără a limita scopurile cheltuielilor.

Directiva Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-U „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar de către persoane juridice și procedura simplificată pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar de către antreprenori individuali și întreprinderi mici” indică faptul că pentru efectuarea operațiunilor de acceptare de numerar , inclusiv recalcularea acestora, emiterea numerarului unei persoane juridice, printr-un act administrativ, stabilește suma maximă admisibilă de numerar care poate fi depozitată în locul pentru tranzacțiile cu numerar determinat de conducătorul persoanei juridice (denumit în continuare casieria) , după afișarea în registrul de casă 0310004 a sumei soldului de numerar la sfârșitul zilei lucrătoare (denumită în continuare sold limită numerar). O persoană juridică determină în mod independent limita soldului de numerar, conform Directivei nr. 3210-U din 11 martie 2014 „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar de către persoanele juridice și procedura simplificată pentru efectuarea tranzacțiilor în numerar de către întreprinzătorii individuali și întreprinderile mici” pe natura activităților sale, ținând cont de volumul încasărilor sau volumele plăților de numerar. O entitate juridică stochează fonduri în conturi bancare din bănci peste limita de sold de numerar stabilită, care sunt fonduri gratuite Acumulare persoană juridică Nu este permisă numerarul în casa de marcat care depășește limita de sold de numerar stabilită, altele decât plata salariilor și a burselor.

În prezent, conform Regulamentului privind regulile de transfer de fonduri (aprobat de Banca Rusiei la 19 iunie 2012 nr. 383-P), transferul de fonduri se efectuează în cadrul următoarelor forme de non- plăți în numerar: prin ordine de plată; prin scrisoare de credit; pe comenzile de colectare; prin cecuri; decontari sub forma de transfer de fonduri la cererea destinatarului de fonduri (debit direct); decontări sub formă de transfer electronic de bani. Pentru a stoca bani fără numerar și pentru a efectua plăți, în instituțiile de credit se deschid diverse tipuri de conturi (curente, de decontare, buget, depozit etc.).

Pentru funcționarea cu succes a economiei țării este importantă o circulație monetară stabilă, normală. Purtatorul material al circulatiei monetare este banii, care reprezinta resurse semnificative in economie.

Această resursă este produsă și emisă de bănci în conformitate cu cerințele legilor economice obiective. Particularitatea resursei „bani” este că se transformă ușor în alte resurse dacă în țară sunt în vigoare legi economice obiective, întrucât întreaga diversitate a activității umane este asigurată datorită circulației banilor prin nenumărate canale de circulație monetară.

Circulaţia banilor este o mişcare continuă a banilor în procesele de: formare venituri bugetare si cheltuieli; remunerația pentru muncă și servicii; cumpărarea și vânzarea de bunuri; Furnizare de servicii bancare și operațiuni pe piețele bursiere sau valutare; acumularea de rezerve și formarea de economii etc.

Cifra de afaceri în numerar este mișcarea bancnotelor în numerar: monedă de hârtie, monedă liberă, bancnote. Monedele din toate țările, de regulă, sunt bătute de trezoreria statului și puse în circulație împreună cu bancnotele de către banca centrală, care le cumpără la valoarea nominală sau nominală de la trezorerie.

Pentru plățile în numerar se folosesc bancnote emise de banca centrală, care deține monopolul emisiunii acestora. Bancnotele au un forțat rata oficialăși nu poate fi respins în calcule.

În Rusia, circulația numerarului este organizată de Banca Centrală și își are originea în centrele sale de decontare a numerarului (RCC). Numerarul este transferat din fondurile de rezervă ale CCR către casele de casă de lucru, apoi trimise către casele operaționale ale băncilor comerciale, care eliberează numerar clienților lor - legale și indivizii, etc. (vezi poza).

Pentru băncile comerciale, se stabilesc limite pentru soldul de numerar din casele de marcat aflate în funcțiune; sumele care depasesc limita se predau CCR. Casele de marcat de lucru ale CCR au și ele o limită, iar sumele care o depășesc trebuie virate în fonduri de rezervă. Ca urmare, banii sunt retrași din circulație.

Fără a stabili pozițiile inițiale atunci când se iau în considerare banii sub forma ei non-cash, este greu de realizat pentru a consolida rolul circulației banilor în Rusia modernă. Dovezile cu privire la această problemă ar trebui să se bazeze pe un studiu al esenței banilor, care se manifestă în funcțiile sale. Dacă în sfera circulației monetare fără numerar banii îndeplinesc aceleași funcții ca și în sfera circulației numerarului, atunci nu există nicio diferență economică între ele.

Banii îndeplinesc cinci funcții. Prima funcție a banilor este o măsură a valorii; al doilea este un mijloc de circulație; al treilea este un mijloc de plată; al patrulea este un mijloc de acumulare; a cincea - banii lumii.

Prima functie-- banii ca măsură a valorii- nu necesită nicio formă materială, nici semn de numerar, nici semn sub formă de înscriere pe conturile bancare, așa cum pentru a determina lungimea unui obiect nu este necesar să țineți o riglă sau alt metru. Acest lucru se poate face mental. În mod similar, pentru a determina prețul, adică expresia monetară a valorii, nu sunt necesare jetoane în numerar sau fără numerar.

Banii funcționează ca o măsură a valorii, în mod ideal, ca o măsură pentru calculul mental. Funcția măsurării valorii se manifestă în toate categoriile care decurg din relațiile marfă-bani: în evaluarea proprietății și în determinarea cuantumului impozitelor; în conducerea şi evaluarea operațiuni bancare; în stabilirea prețurilor și contabilității; în determinarea valorii diferitelor instrumente bursiere şi calcularea eficienţei diverse solutiiși acțiuni.

A doua și a treia funcție- banii ca mijloc de schimbŞi mijloace de plata-- efectuat pentru plăți în numerar și fără numerar.

Formularul fără numerar, datorită capacității de a efectua plăți în numerar utilizând tehnologia electronică, se realizează mai rapid decât la plata mărfurilor sub formă de plată cu bancnote de hârtie.

A patra funcție - banii ca depozit de valoare- implică posibilitatea utilizării banilor în orice moment pentru achiziționarea articolelor de inventar. Acestea îndeplinesc această funcție atât atunci când sunt acumulate într-un cont de depozit bancar, cât și când sunt depozitate într-un seif sub formă de numerar.

A cincea funcție- funcția banilor lumii, adică deservirea diferitelor operațiuni internaționale de credit și decontare - banii, de regulă, se desfășoară în formă diferită de numerar.

Conform Codului civil al Federației Ruse, plățile pe teritoriul Federației Ruse se fac prin plăți în numerar și fără numerar. Oficial unitate monetară(Moneda) Rusiei este rubla. O rublă este formată din 100 de copeici. Este interzisă introducerea altor bancnote și emiterea de surogate de bani pe teritoriul Federației Ruse. Legea definește principiile de bază ale organizării circulației banilor. Raportul oficial dintre rublă și aur sau alte metale prețioase nu este stabilit în mod specific.

Eliberarea numerarului, organizarea circulației și retragerea din circulație pe teritoriul Federației Ruse, după cum sa menționat deja, sunt efectuate exclusiv de Banca Rusiei. Bancnotele (bancnotele) și monedele Băncii Centrale a Federației Ruse sunt singurele mijloace legale de plată pe teritoriul Federației Ruse. Contrafacerea și producerea ilegală a acestora este pedepsită prin lege. Bancnotele și monedele Băncii Centrale a Federației Ruse sunt obligațiile sale necondiționate și sunt susținute de toate activele sale. Bancnotele și monedele Băncii Centrale a Federației Ruse trebuie să fie acceptate la valoarea nominală pentru toate tipurile de plăți, pentru creditarea în conturi de depozit și pentru transfer în întreaga Federație Rusă.

La schimbul bancnotelor și monedelor sale cu bancnote de tip nou, perioada de retragere a bancnotelor și monedelor din circulație nu poate fi mai mică de un an, dar nu depășește cinci ani. Decizia de a scoate în circulație bancnote și monede noi și de a retrage cele vechi se ia de Consiliul de Administrație al Băncii, care aprobă și valorile și mostrele de bancnote noi.

Pentru a organiza circulația numerarului pe teritoriul Federației Ruse, Băncii Rusiei îi sunt atribuite următoarele funcții:

prognozarea și organizarea producției, transportului și depozitării bancnotelor și monedelor, constituirea fondurilor de rezervă ale acestora;

stabilirea regulilor de depozitare, transport și colectare a numerarului pentru bănci;

stabilirea semnelor de solvabilitate a bancnotelor și a procedurii de înlocuire a bancnotelor și monedelor deteriorate, precum și distrugerea acestora;

stabilirea procedurii de efectuare a tranzacţiilor cu numerar ale băncilor.

Concepte generale de circulație a numerarului

Banii funcționează ca mijloc de circulație și ca mijloc de plată.

Se folosesc numerar:

• pentru achiziționarea de bunuri și servicii;
• pentru plata salariilor;
• să plătească plățile necesare (taxe, taxe);
• pentru cumpărare valori mobiliare etc.

Cifra de afaceri de numerar se bazează pe mișcarea numerarului pe o anumită perioadă de timp, între toate entitățile de afaceri.

Un sistem de circulație monetară bine organizat presupune definirea unei proceduri clare de emitere a banilor pentru circulația ulterioară a acestuia.

Definiția 2

Eliberarea în liberă circulație a fondurilor, care măresc cantitatea de numerar, se numește emisie.

Principii de bază ale organizării circulației banilor

Principiile de bază ale organizării circulației numerarului includ:

1. Principiul depozitării obligatorii. Statul a obligat toate entitățile comerciale, indiferent de forma lor de proprietate, să-și economisească fondurile în conturi bancare. Acest principiu este folosit pentru controlul fondurilor și combaterea spălării banilor.
2. Principiul plăților preferențiale fără numerar de către întreprinderi pentru toate obligațiile lor. Utilizarea acestui principiu ajută la asigurarea faptului că tranzacțiile de decontare în numerar sunt limitate.
3. Principiul limitei. Entitățile comerciale pot avea o sumă limitată de bani în casa lor de marcat. Această sumă este determinată de instituțiile bancare în mod individual.
4. Principiu livrare obligatorie fonduri care depășesc limita.
5. Principiul livrării urgente de numerar către bănci.
6. Principiul numerarului supralimitat. Aceste fonduri pot fi folosite pentru a plăti salarii și diverse beneficii sociale. Perioada de depozitare a numerarului la casierie nu trebuie să depășească trei zile, ținând cont de ziua primirii banilor.
7. Principiul documentării tranzacțiilor monetare. Acest principiu se bazează pe faptul că toate fondurile primite/emise trebuie să aibă dovezi documentare. Aceste tranzacții sunt formalizate sub forma unui ordin de numerar de intrare și de ieșire.
8. Principiul siguranței numerarului în casa de marcat.
9. Principiul așezărilor nelimitate cu populația.

Procesul de primire a numerarului are loc datorită încasărilor curente de numerar la casele de numerar ale băncilor sau organizațiilor. Dacă nu există suficienți bani pentru a satisface toate nevoile întreprinderilor sau organizațiilor, conducerea băncii conectează casele de casă operaționale în modul prevăzut de lege.

Entitățile comerciale care nu respectă condițiile de introducere a tranzacțiilor cu numerar sunt supuse răspunderii penale sau administrative.

Nota 1

Monitorizarea și analiza tendințelor de dezvoltare constantă a circulației numerarului în perioada de recesiune sau de creștere a economiei statului va crește șansa managementului calității și organizare eficientă circulația banilor în numerar.

Principalele avantaje ale numerarului sunt:

1. Universalitatea plăților.
2. Ușurință în utilizare.
3. Capacitatea de a efectua tranzacții de decontare în orice moment al zilei.
4. Plata în numerar este mai ieftină decât efectuarea plăților cu carduri de plastic.

Pentru funcționarea eficientă și neîntreruptă a băncilor, este necesar să se rezolve o serie de probleme care vor duce la o reducere a timpului de desfășurare a operațiunilor bancare și la o reducere a personalului.

Circulația numerarului este un proces de mișcare continuă a numerarului. În ciuda faptului că importanța și ponderea sa în structura cifrei de afaceri sunt în scădere constantă, ea joacă în continuare un rol important, deoarece este cea care servește pentru primirea și cheltuielile unei părți semnificative din veniturile în numerar ale populației. În majoritatea țărilor occidentale dezvoltate, ponderea plăților în numerar nu depășește 3-8% din cifra totală de afaceri în numerar. În Federația Rusă, ponderea circulației numerarului este puțin mai mare, dar este în continuă scădere.

Mediul de utilizare a plăților în numerar este legat în principal de formarea veniturilor și cheltuielilor în numerar ale populației. Platile se fac in numerar:

întreprinderi, instituții și organizații cu populația (pe de o parte, la eliberarea de salarii, pensii, burse și alte valute sociale către populație, pe de altă parte, atunci când populația plătește în numerar pentru bunuri și servicii în rețeaua comercială și de servicii; );

între cetățenii individuali de pe piețele de mărfuri și produse alimentare;

decontări parțiale între populație și sistemul financiar și creditar (plata impozitelor, taxelor, rambursarea împrumuturilor etc.);

plăți limitate între întreprinderi și organizații

În ciuda faptului că, în general, volumul cifrei de afaceri oficiale în numerar este semnificativ mai mic decât al cifrei de afaceri fără numerar, importanța acestuia în organizarea relațiilor economice normale în economie este foarte mare. În sulful circulației numerarului are loc vânzarea finală a bunurilor produse (lucrări, servicii). Prin urmare, circulația normală a banilor în țară și stabilitatea puterii sale de cumpărare depind în mare măsură de starea de organizare a circulației numerarului.

Dreptul exclusiv de a emite și de a retrage numerar din circulație și de a organiza circulația acestuia aparține Băncii Centrale a Federației Ruse ca centru de emisie al țării. Pentru a organiza circulația numerarului pe teritoriul Federației Ruse, Banca Rusiei în conformitate cu Legea federală despre Banca Centrală a Federației Ruse din 10 iulie 2002. i-au atribuit următoarele funcții:

dreptul exclusiv de a emite numerar, de a organiza circulația acestuia și de a retrage din circulație;

prognozarea și organizarea producției, transportului și depozitării bancnotelor și monedelor, constituirea fondurilor de rezervă ale acestora;

stabilirea regulilor de depozitare, transport și colectare a numerarului pentru instituțiile de credit;

stabilirea semnelor de solvabilitate a bancnotelor și a procedurii de înlocuire a bancnotelor și monedelor deteriorate, precum și distrugerea acestora;

stabilirea procedurii de efectuare a tranzacţiilor cu numerar pentru instituţiile de credit.

Serviciile directe de numerar pentru întreprinderi și organizații sunt încredințate băncilor comerciale.

Să luăm în considerare schema fluxului de numerar în Federația Rusă.

Figura 2.1 Schema de circulație a numerarului în Federația Rusă

Diagrama de mai sus arată că circulația numerarului începe în Banca Centrală a Federației Ruse. Numerarul este transferat din fondurile sale de rezervă în numerarul circulant, intrând astfel în circulație. Din casele de marcat de lucru ale GRCC, sau RCC, numerarul este trimis la casele de marcat operaționale ale băncilor comerciale pentru a fi distribuite către clienți - persoane juridice și persoane fizice (fie direct, fie către casele de casă ale întreprinderilor și organizațiilor). O parte mai mică a numerarului din casele de marcat ale întreprinderilor și organizațiilor este utilizată pentru decontările între acestea (în cazurile în care prețul de achiziție nu depășește suma maximă de plată stabilită prin lege), dar majoritatea este plătită populației sub forma de diverse tipuri venituri bănești (salarii, pensii și beneficii, burse, compensații de asigurări, dividende, încasări din vânzarea valorilor mobiliare etc.).

De asemenea, populația folosește numerar pentru decontările reciproce. Dar majoritatea sunt cheltuiți pentru plata impozitelor, taxelor, plăților de asigurări, plata chiriei și facturilor de utilități, rambursarea împrumuturilor, achiziționarea de bunuri și plata diferitelor servicii plătite, achiziționarea de titluri, bilete de loterie, plata chiriei, amenzilor, penalităților și penalităților etc. d.

Astfel, banii ajung fie direct la casieriile operaționale ale băncilor comerciale, fie la casieriile întreprinderilor și organizațiilor (în primul rând întreprinderilor comerciale și întreprinderilor care prestează servicii publicului).