Как получить налоговый вычет за уплаченные проценты. Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Исходные данные: в 2014 году мы с супругой купили двухкомнатную квартиру в новостройке города Лобня за 3,9 млн руб. На покупку не хватало 800 тыс. руб., ещё 500 тыс. нужно было на ремонт. Итого заняли 1,3 млн руб. в Сбербанке по ставке 12% годовых (12,75% с учётом ). Дом сдали в июле 2014 года.

Подать документы в налоговую инспекцию можно на следующий год после покупки недвижимости. Когда речь идёт о новостройке, то всё то же самое, но отправной точкой считается дата сдачи дома в эксплуатацию. Например, в 2014 году дом начал заселяться, в 2015 году можно обращаться за вычетом.

Куда идти?

Получить налоговый вычет можно в налоговой инспекции по месту официальной регистрации. «Прописаться» в новостройке проблематично. Для этого нужно свидетельство о собственности. Обратиться за свидетельством можно после постановки дома на кадастровый учёт – это занимает у застройщика от нескольких месяцев до года. В общем нескоро.

Я зарегистрирован в подмосковном Орехово-Зуеве, супруга – в Казани. Именно в эти города и нужно обращаться. Ехать совсем не обязательно. Документы можно отправить по почте даже обычным письмом.

Сколько вернут?

Каждый покупатель недвижимости может вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. руб. Даже если квартира стоит 7 млн руб., государство перечислит только 260 тыс. руб. При этом очень важен размер официального дохода. Если он составляет 15 тыс. руб. в месяц, то за год накопится только 180 тыс. руб. – с них и вернут 13% (23,4 тыс. руб.). Остаток будет перенесён на следующий год.

Если у покупателя недвижимости нет официального дохода, то налоговый вычет не дадут.

Какие нужны документы для налогового вычета?

1. В первый рабочий день нового года мы пошли в свои бухгалтерии по месту работы за справкой 2-НДФЛ, в которой указывается доход, полученный за предшествующий год.

2. Дальше требуется заполнитель налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для многих это очень сложно. За помощью можно обратиться к специалистам, которые за небольшую плату заполнят документ. Самый простой способ – дождаться обновления личного кабинета на сайте (пароль к нему нужно заранее получить в любой налоговой инспекции по паспорту).

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

3. Также нужны следующие бумаги:

• копия договора купли-продажи квартиры;
• копия акта приёмки квартиры (для новостроек);
• копия кредитного договора (если недвижимость покупалась по ипотеке);
• копия квитанции о перечислении средств на счёт продавца недвижимости;
• копия свидетельства о браке (если имущество приобретается в совместную собственность);
• письменное о распределении суммы имущественного вычета между супругами. В нём указывается, что налоговая база для вычета делится в таких-то частях. Например, в моём случае при стоимости квартиры в 3,9 млн руб., супруга установила себе 1,9 млн руб., а я – 2 млн руб. С этих сумм и будет каждому возвращаться по 13%.

4. Вычет может быть не один, а несколько. В том числе за лечение или образовательные услуги в учреждениях, имеющих государственную лицензию. Я в 2014 году проходил обучение на курсах по английскому языку. В течение года собирал чеки об оплате услуг. Получилось 35 960 руб. – с них я и запросил 13% (4675 руб.). Сделал ксерокопию договора с курсами, а также копию всех чеков на одном листе. Эти документы приложил к собранному пакету, а предварительно указал информацию об оплате обучения в налоговой декларации.

Собранные документы я отвёз в свою налоговую инспекцию лично. Воспользовался тем, что там был приём в субботу. Супруга отправила бумаги заказным письмом. Спустя две недели информация о зарегистрированных декларациях появилась в личных кабинетах на nalog.ru.

В последующие годы не нужно снова собирать эту кипу документов. Они уже будут находиться в вашем деле. Достаточно только новой налоговой декларации, справки о доходах 2-НДФЛ и справки об уплате процентов по ипотеке.

Сколько ждать?

У налоговой инспекции есть три месяца на проверку декларации. Срок начинает идти с момента регистрации документов. Раньше многие говорили, что стартовой точкой является дата отправки бумаг по почте. На практике это оказалось не так. Отправили. Неделю конверт пролежал в очереди на вскрытие и только потом его внесли в базу.

Чудеса встречаются редко, поэтому налоговая инспекция вряд ли удивит быстрым откликом. Спустя два месяца про нас вспомнили. Позвонили на мобильный телефон и попросили как можно быстрее исправить несколько цифр в декларации 3-НДФЛ, а также приложить ещё одну копию какого-то документа. К счастью, можно снова зайти в личный кабинет, исправить, заново распечатать и отправить по почте. Срок в это время продолжает идти. За его нарушение у инспектора будут проблемы.

За несколько дней до истечения срока проверка закончилась, а сумма налогового вычета подтвердилась. Об этом мы узнали на сайте nalog.ru, каждый день проверяя его.

Как получить деньги?

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Бумага отправляется в налоговую инспекцию. Её можно приложить и сразу при отправке всех документов, но за три месяца может скорректироваться сумма возврата или поменяться банк, в котором открыт счёт.

Как только заявление на возврат будет зарегистрировано в налоговой инспекции, начинают отсчитываться новые 30 дней (месяц, как сказано в Налоговом кодексе), в которые инспекция должна перевести деньги. Супруге радостная смска о поступлении средств на счёт банковской карты пришла через две недели, а мне – через две с половиной.

Счастливый случай

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2015 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

И ещё 13%

Каждый заёмщик и созаёмщик имеет право на получение вычета с процентов, уплаченных по жилищному кредиту. Для получения этих сумм необходимо ежегодно брать справку в банке об уплаченных процентах по кредиту. Сведения указываются в налоговой декларации.

Однако, как мне рассказали в налоговой инспекции, сначала будет возвращаться «основной» налоговой вычет по квартире и лишь, когда он будет исчерпан – очередь дойдёт до компенсации процентов. То есть, я сначала должен получить 260 тыс. руб. и лишь потом 13% с процентов, уплаченных по займу. При этом доля выплаты будет браться из заявления о распределении налогового вычета между супругами. Например, мы заплатили процентов на 150 тыс. руб., а наши доли в кредите составляют 55% и 45% – таким образом, мы получим по 10 725 руб. и 8 775 руб. соответственно.

Приятная новость для тех, кто оформил кредит на 20-30 лет: максимальная сумма уплаченных процентов, с которой возвращаются 13% ограничена 3 млн руб. Это означает, что заёмщики дополнительно могут вернуть ещё 390 тыс. руб. Вместе с «основным» налоговым вычетом получается 650 тыс. руб. На эту сумму может рассчитывать каждый покупатель недвижимости по ипотеке. Она может быть возвращена как по одному объекту недвижимости, так и по нескольким (если они приобретались позднее 1 января 2014 года).

В налоговую инспекцию можно не идти

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого не нужно ждать наступления следующего за покупкой квартиры года. Порядок следующий:

• написать в свою налоговую инспекцию заявление в произвольной форме с просьбой о предоставлении налогового вычета;
• подготовить копии документов, свидетельствующие о покупке недвижимости;
• передать заявление и копии документов в налоговую инспекцию;
• через 30 дней получить в инспекции уведомление о праве на вычет;
• передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае налоговый вычет возвращается частями – он просто не будет удерживаться с последующей заработной платы, то есть на период возврата ваша зарплата вырастет на 13%. Не всем это удобно.

Резюме

1. Каждый человек может вернуть до 260 тыс. руб. от стоимости квартиры, а также до 390 тыс. руб. с процентов, уплаченных по ипотеке.
2. Налоговый вычет выгодно получить как можно быстрее, поскольку с каждым годом деньги обесцениваются.
3. Чем выше официальная зарплата, тем быстрее можно получить деньги.
4. Налоговый вычет можно вернуть через налоговую инспекцию или по месту работы.
5. Если передать все документы в налоговую инспекцию в январе, то уже в мае налоговая инспекция перечислит запрашиваемую сумму на ваш счёт.

Каждый гражданин нашей страны, который оформил , имеет право на получение налогового вычета.

Но не каждый знает о том, как это сделать. Какие документы потребуются? Какой порядок оформления? Каким законодательством регулируется?

Рассмотрим все это подробней.

Что такое налоговый вычет по процентам по ипотеке. Законодательная база

Под определением “налоговый вычет по ипотеке” подразумевается финансовая помощь от самого государства, которая позволяет получить некую определенную сумму, часть которой была потрачена на покупку для себя недвижимости.

По той причине, что выплачивать ипотечный кредит придется заемщику довольно-таки долго, налоговый вычет позволит существенно снизить финансовую нагрузку на бюджет.

Если говорить о самом законодательстве РФ, то данный вопрос регулируется такими законодательными нормами :

• Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей №220, в которой описан процесс получения вычета по ипотечному кредиту;

При этом необходимо брать во внимание тот факт, что согласно последним изменениям в законодательстве, данный вычет можно получить на сумму, фактически произведенных расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.

Условия предоставления

На сегодня существует одно ключевое условие, по которому можно получить данный вычет, кредит должен нести целевой характер.

Под этим подразумевается тот факт, что деньги, которые были предоставлены конкретным банком, должны быть потрачены исключительно на покупку конкретной недвижимости, по отношению к которому осуществляется вычет, как по основному телу займа, так и по его процентам.

При этом необходимо брать во внимание, что если недвижимость была приобретена в 2014 году, а сам акт был подписан уже в 2016 году, то непосредственно сам вычет с 2014 года получить невозможно.

Стоит отметить, что существуют и другие условия , а именно:

• максимальный лимит по процентам, составляет 3 миллиона рублей;
• возможность оформить вычет можно не больше 1 раза за всю жизнь;
• максимальная сумма вычета по процентам составляет не больше 390 000 рублей;
• приобретенная недвижимость должна быть расположена непосредственно на территории РФ.

Если говорить о возможности вычета по другим кредитам, то можно оформить только для тех займов, которые подразумевают под собой целевой характер использования средств.

Порядок оформления

Существует несколько вариантов оформления данного вычета по ипотеке, а именно:

• через работодателя;
• с помощью самого налогового органа.

В первом случае, необходимо обращаться непосредственно к своему работодателю, и вычет будет оформлен в качестве доплаты к заработной плате. Если говорить о втором варианте, то для этого необходимо напрямую обращаться в налоговую инспекцию.

Если с работодателем никаких проблем не возникнет, то рассмотрим алгоритм получения вычета через налоговую инспекцию :

Перечень необходимых документов

Для того чтобы иметь возможность получить вычет по ипотечному кредиту, необходимо получить справку из банковского учреждения о размере начислений самих процентов на весь срок самого обслуживания данной кредитной линии.

Помимо этого, в данной справке должна указываться ежегодная сумма выплат по процентам.

Помимо этого документа необходимо подготовить и другие, а именно:

В обязательном порядке необходимо помнить о том, что все документы подаются в двух видах – оригинале и копиях.

Указанные выше документы четко указаны в действующем законодательстве и поэтому являются основными для предоставления их в налоговый орган по месту проживания, в том числе и в Москве.

Расчет суммы вычета

Рассмотрим пример расчета вычета по ипотечному кредиту на примере.

Грибинюк О. Д. еще в марте 2014 году купил по ипотеке недвижимость. Согласно подписанному договору о купли-продажи она обошлась ему в 7 миллионов рублей. При этом на 3 миллиона рублей из этой суммы была оформлена ипотека с периодом кредитования на 15 лет.

Банковское учреждение начислило проценты в размере порядка 1,5 миллионов рублей. Если говорить о доходе Грибинюка, то они имеют цифру в размере 900 тысяч рублей.

Процесс расчета заключается в следующем.

Без всякого сомнения, видно, что себестоимость недвижимости существенно превышает определенную законодательством сумму для начисления вычета по основному телу займа. По этой причине, налоговая инспекция осуществила вычет только на сумму в 2 миллиона рублей.

2 миллиона рублей * 13% = 260 000 рублей.

Для осуществления расчетов вычета по процентам необходимо осуществить следующие действия.

1,5 миллиона рублей * 13% = 195 000 рублей.

Непосредственно за сам период долга был уплачен налог на прибыль с физически лиц :

900 000 рублей * 13% = 117 000 рублей.

Размер НДФЛ, который был уплачен самому государству меньше той суммы, которая положена в качестве вычета по ипотечным процентам. Согласно этим данным, Грибинюк сможет получить в 2016 году вычет в размере 117 000 рублей.

Что касается остальной части выплаты, то она будет выплачиваться в последующие годы.

Особенности предоставления налогового вычета в разных ситуациях

При совместной собственности

В процессе приобретения недвижимости в совместную собственность оба супруга имеют право на получения вычета. Сама сумма распределяется между ними по договоренности .

В том случае, если договоренности не было, то согласно действующему законодательству вычет будет для них равным – 50% на каждого из них.

При этом супруги могут договориться о вычете на одного из супруга в соотношении 100%. Доля распределения вычета указывается в самом заявлении, которое подается в налоговую инспекцию.

Помимо этого, в процессе распределения необходимо помнить о некоторых нюансах, а именно:

• максимальный размер вычета для каждого из супругов не может быть больше 2 миллионов рублей. При этом на возврат максимальная сума – 260 000 рублей;
• заявление подается только 1 раз и в дальнейшем изменить его будет невозможно.

При долевой собственности

Как и в предыдущем варианте, доли могут распределяться как самим законодательством в равных пропорциях, так и по самой договоренности собственников.

Все, что необходимо сделать, так это указать в самом заявлении соотношение пропорций по вычету. Если этого не сделать, пропорции согласно Налоговому кодексу РФ будут для всех равными.

В этом случае также заявление подается только 1 раз и в дальнейшем каким-либо корректировкам не подлежит.

По ипотеке с материнским капиталом

Большая часть наших граждан определенную часть ипотечного кредита погашают непосредственно . При этом они пользуются возможностью получить соответствующий налоговый вычет.

Однако здесь необходимо учитывать один небольшой нюанс: получить налоговый вычет в такой ситуации можно исключительно на свои сбережения. Если говорить простыми словами, то в расчет налогового вычета не берется во внимание .

Действующим Налоговым кодексом вычеты не распространяются на бюджетные дотации. Этот вопрос четко регулируется Письмом Министерства финансов от 8 сентября 2010 года.

Военная ипотека

Ни для кого не секрет, что заслуживает особого внимания по вопросу оформления налогового вычета. Это связано с тем, что такие граждане приобретают для себя недвижимость, по сути, за средства государства.

Но, несмотря на это, получить налоговый вычет по военной ипотеке все-таки возможно для граждан из категории военнослужащих.

Но здесь есть небольшой нюанс: получить вычет по такой ипотеке можно исключительно на свои средства, а не те, которые выплачивались за счет государства.

К примеру: семья военнослужащий купила по военной ипотеке недвижимость, стоимостью в 5,5 миллионов рублей. Из них 2,5 миллиона рублей выплатило само государство, а остальные 3 миллиона личные сбережения этой семьи.

Но, так как максимальная сумма ограничивается размером в 2 миллиона рублей, семья вправе рассчитывать на вычет в размере: 2 миллиона * 13% = 260 000 рублей.

Как видно, получить вычет по любой ипотеке можно. Действующим законодательствам этот вопрос регулируется на самом высоком уровне, что позволяет говорить о возможности для каждой семьи не только снизить финансовую нагрузку на свой бюджет, но и при этом неплохо сэкономить.

О получении данного вычета смотрите в следующем видеоуроке:

Тема получения имущественного вычета обширна, но один из наиболее востребованных вопросов в ней – возврат 13 процентов с процентов по ипотеке.

Реалии таковы, что покупка квартиры собственными силами зачастую невозможна, приходится прибегать к помощи банков, поэтому стоит рассмотреть особенности этой ситуации.

И в этой статье мы выясним:

• что представляет из себя ипотечный налоговый вычет;
• какую сумму и сколько раз можно вернуть;
• какие документы потребуются.

Имущественный налоговый вычет можно получить, если Вам посчастливилось приобрести дом или квартиру (готовую или на этапе строительства), а также участок под дом. Но этого не достаточно.

Главным условием является то, что новосел должен платить НДФЛ по ставке 13% в бюджет – именно с этих налогов идет процедура оформления возврата. Подробнее о том, как формируется сумма ндфл для возврата разъясняется в .

Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает – 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 000 000 р. В расчет не берутся материнский капитал или другие пособия, если ими оплачена квартира. Ведь эти средства не облагаются НДФЛ. А раз подоходный налог не удерживается, значит и вернуть ничего невозможно.

Интересней складывается ситуация, когда собственность приобретается с использованием средств банка. В этом случае, кроме процента со стоимости жилья на общих условиях, есть возможность вернуть процент с переплаты по кредиту.

Сразу необходимо уточнить, что претендовать на вычет по банковским процентам возможно только при целевом займе, то есть в договоре с банком должно быть четко указано – средства предназначены для покупки жилья.

Ни с какого потребительского кредита оформить возврат подоходного налога нельзя.

Повторные вычеты с 2014 года

Ох, много шума и хаоса в умах граждан РФ наделал закон о возможности получения повторного имущественного вычета, вступивший в действие в январе 2014 года. До этого срока все было гораздо проще: одна квартира и один кредит на нее. Именно в такой комбинации можно было вернуть подоходный налог, причем один раз в жизни.

Принципиальное отличие двух вариантов состоит еще и в том, что вычет со стоимости жилья может предоставляться с нескольких покупок (квартир), пока не накопится максимальная сумма к возврату. Вычет же с ипотечных процентов оформляется только один раз и только с одного объекта. Если возвращенный налог меньше максимального размера, остаток сгорает.

Вы можете посмотреть этот видеоурок или продолжить чтение статьи.

Поскольку собственник имеет право на оба вида имущественного вычета, оформление всегда начинается с основного – возврат 13% со стоимости жилья. Только после того, как эта сумма будет полностью получена, можно подавать документы на «ипотечный» вычет.

Максимальная сумма к возврату

Итак, вы приобрели квартиру в ипотеку. Юридически собственность находится в залоге у банка, а вы платите сумму займа и проценты кредитору. Налогоплательщик может оформить возврат с тех процентов, которые идут банку сверх основного долга.

Начиная с 1.01.2014 введено ограничение максимальной суммы для расчета – 3 000 000 р., на руки можно получить до 390 тыс. р. В регионах нашей огромной страны цены на жилье сильно разнятся, поэтому сложно сказать, высока ли установленная планка.

А вот если Вы брали ипотеку до 2014 года и хотите вернуть по ней подоходный налог с уплаченных процентов, то размер максимальной суммы возврата не ограничен: если Вы уплатили процентов на 5 или 10 млн. рублей, то имеете полное право вернуть 13% от этой суммы полностью.

Пример . В Нижнем Новгороде двухкомнатную квартиру можно приобрести за 3 млн р. Если вы берете ипотеку с первоначальным взносом 600–700 тыс. р. на 20 лет, то общая сумма переплаты составит более 4,5 млн р. Таким образом, вы даже не сможете с 2014 года оформить вычет полностью на все проценты, и сможете вернуть только 13% от 3 000 000 руб. = 390 000 руб.

А вот если это событие было бы до 2014 года, можно было бы вернуть налог со всех процентов, независимо от суммы.

Еще одно ограничение максимально возможной выплаты связано с размером подоходного налога, выплачиваемого собственником в течение определенного периода. Так, если мы подаем документы на возврат 13% за 2019 год, фактически мы получим не больше, чем выплатили НДФЛ с зарплаты за указанный год. По этой причине оформлять вычеты по стоимости жилья и по ипотечным процентам выгоднее в разные налоговые периоды.

Для того, чтобы максимально эффективно воспользоваться правом имущественного вычета, Вы можете заказать индивидуальную консультацию или заполнение декларации 3-НДФЛ . Цены сказочные, результат — реальный.

Процедура оформления

Возврат налога осуществляется только после фактической уплаты процентов банку.

Предположим, вы осуществляете покупку квартиры в ипотеку в 2018 году. Подавать документы на вычет процентов по ипотеке вы сможете не раньше 2019 года, и будете претендовать только на фактическую прошлогоднюю переплату.

В 2020 году вы подадите документы повторно, оформив вычет на проценты, уплаченные в 2019. Так будет до тех пор, пока сумма не достигнет максимальных 3 000 000 р. Для того чтобы не обращаться в налоговую ежегодно, можете выждать время и подать документы на вычет по процентам сразу за несколько лет, – сроки законом не ограничены.

Пример . Пусть некто Ипотеков П.В. купил квартиру в кредит в 2016 году и уже получил за нее имущественный вычет: 13% от уплаченной стоимости. А еще с 2016 года он выплачивает проценты по ипотеке по 50 000 рублей ежегодно. В этом случае, Ипотеков может возвращать каждый год по 6 500 руб. = 50 000 * 13%.

Но можно поступить по-другому. Если сегодня, например, 2020 год, то за прошедшие 4 года (2016, 2017, 2018, 2019) было уплачено процентов по ипотечному кредиту 200 000 руб. = 50 000 р. * 4 года. И наш Ипотеков может подать одну декларацию 3-НДФЛ за 2019 год, куда включит все прошлогодние выплаты. В этом случае ему единоразово вернется 26 000 руб. = 200 000р. * 13%.

Так что у Вас есть выбор: или ежегодно получать выплаты по ипотечным процентам, или же накопить за несколько лет определенную сумму, и только потом вернуть ее через налоговую инспекцию. Уплаченные суммы по ипотеке не сгорают, то есть здесь нет ограничений по срокам их возврата.

Замечание . Существует еще одна возможность возврата налога не единовременно, а при помощи . После обращения в налоговую инспекцию вы получаете уведомление о праве на имущественный вычет с указанием присужденной суммы. Этот документ подается по месту работы, и с момента написания заявления подоходный налог с зарплаты не вычитается до тех пор, пока не накопится необходимая сумма. Единственное отличие в документах – нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Для оформления имущественного вычета вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки со стандартным пакетом документов: договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи собственности, квитанции об оплате покупки, справка об уплаченных налогах.

Возврат 13% с переплаты по ипотечному договору может быть большим подспорьем для новоселов. Обозначенные займы берутся на большие суммы и на длительный срок, а налоговое законодательство предлагает воспользоваться материальной поддержкой.

Если остались какие-то вопросы, смело пишите их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂

Имущественный вычет по ипотеке является реальным шансом компенсировать, пусть даже частично, затраты молодой семьи, связанные с приобретением жилья. Но далеко не все семьи используют эту возможность. Связано это прежде всего с тем, что заемщики не знают о возможности получения таких выплат. Итак, ниже обсудим вопрос о том, каким образом оформляется такой вычет и какие документы потребуются при его оформлении.

Возможности для получения вычета

Претендовать на налоговый вычет вправе граждане РФ, иностранные граждане, на законных основаниях осуществляющие трудовую деятельность в нашей стране и уплачивающие налог на доходы физ. лиц. Предоставляется такой вид вычета только раз в жизни, в размере 13% от размера затрат, понесенных заявителем в связи с приобретением жилой недвижимости в собственность, с оговоркой, что ее стоимость не превышает 2-х млн. рублей. Это значит, что при цене купленного жилого помещения превышающей 2 млн. рублей, 13% в любом случае будут начислены только на эти 2 млн. рублей, это означает, что максимальный размер имущественного вычета не превысит 260-ти тыс. рублей. Важно отметить и то, что от приведенной стоимости жилья13% возвращается только в том случае, когда жилье было куплено после 2009 года, сделка совершенная ранее, предполагает исчисление вычета только с недвижимости, стоимость которой в 2 раза меньше упомянутой ранее.

Следует сказать и о том, что на получение данного вычета вправе претендовать и родитель ребенка, не достигшего совершеннолетия. Речь идет о том, что если приобретено жилье впоследствии было оформлено в собственность детей, то родитель также вправе получить вычет.

Отличной новостью для тех, кто приобрел жилье в собственность с использованием ипотеки, является то, что эти люди вправе получить налоговый вычет. Более того, таковой может распространяться не только на стоимость самой недвижимости, но и на те проценты, которые Вы обязуетесь выплачивать банку в соответствии с договором. Оптимальная сумма процентов, которая дает право на предоставление вычета, не должна превышать 3-х млн. рублей.

Нужно сказать, что обратиться в налоговую за причитающимся вычетом можно в любое время, вне зависимости от того, когда Вами была совершена покупка жилья или же состоялось заключение договора ипотечного кредитования.

Каким образом предоставляется вычет?

Имущественный вычет при ипотеке, может быть выделен общей суммой и выплачен единовременно, либо может выплачиваться дробно. Дело в том, что годовой вычет в общей сумме не может превысить размера, уплаченного определенным гражданином налога на доходы в течение отчетного года, когда и была совершена покупка жилой недвижимости. К примеру, это жилье, приобретенное в 2010 году за 2 млн. рублей, тогда следует рассчитывать на предоставление вычета в размере 260-ти тыс. рублей. Однако если сумма подоходного налога за этот период Вами уплачена не более 50-ти тысяч рублей, то это значит, что и надеяться Вы сможете только на эту сумму. Оставшиеся деньги начисленного вычета будут выплачиваться в последующие годы до той поры, пока не будет погашен весь его размер.

Если вести речь непосредственно о получении имущественного вычета на уплачиваемые банку проценты, начисленные на ипотечный заем, то они могут выплачиваться единовременно, но только при условии полного погашения ипотеки. Если же выплаты по жилищному кредиту еще не прекращены, то предусмотрено ежегодное предоставление вычета по ставке в 13%, начисляемых на размер фактически внесенных за год банковских процентов. Срок подобных выплат ограничивается лишь сроком действия займа по ипотеке, как и оптимальным лимитом суммы, используемой для исчисления вычета, которая равна 3-м миллионам рублей, сам же размер вычета будет составлять 390,0 тыс. рублей.

Вычет с процентов по ипотеке

Те, кто не понаслышке знает, что собой представляет ипотека, знают и о том, что при продолжительном сроке такого займа, приходится уплатить проценты по нему, размер которых составляет весьма «кругленькую» сумму, они могут доходить и до 3-х млн. рублей. Если условия кредитования у Вас именно такие, то знайте, что Вы вправе обратиться в налоговые органы, находящиеся по месту жительства, для получения частичной компенсации понесенных затрат, связанных с выплатой процентов.

Для получения вычета, предварительно Вам потребуется обратиться в банк и взять справку о том, какое количество процентов с Вас удержат за весь период, отведенный на погашение ипотечного займа, как и процентов, подлежащих внесению ежегодно. На основании полученного банковского документа высчитывается общий объем причитающегося имущественного вычета, а также размер компенсации с разбивкой по годам.

Нужно подчеркнуть, что вне зависимости от того, исчерпан ли лимит попроцентам в размере 3-х млн. рублей, право на предоставление вычета по процентам на ипотеку появляется у заемщика только раз в жизни, причем только в отношении единственного жилого объекта.

Но дело в том, что с 2014 года законодатель наделил граждан правом обращаться за доначислением размера вычета при покупке второго (последующего) помещения жилого назначения, если первое было приобретено после 2009 года, и его стоимость составляла менее 2-х млн. рублей. В этом случае доначисление будет насчитываться уже с остаточной стоимости максимальной суммы исчисления. То есть, если первая жилплощадь была приобретена за миллион рублей, и размер вычета равнялся 130-ти тысячам рублей, то в результате приобретения последующей жилой недвижимости, большей стоимостью (например, за 3 млн. рублей) Вы можете рассчитывать на остаток максимального размера вычета с оставшейся суммы, то есть, еще на 130 тыс. рублей.

Не знаете свои права?

Документы, предоставляемые для расчета имущественного вычета

1. Прежде всего, разумеется, потребуется документ, удостоверяющий личность заявителя. Для российских граждан - это паспорт гражданина РФ, а для иностранцев - паспорт иностранного гражданина или какой-либо документ, приравненный к таковому.
2. Декларация (форма 3-НДФЛ) (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?) .
3. Для подтверждения удержанных сумм подоходного налога, предоставляется справка формы 2-НДФЛ, ее нужно взять в бухгалтерии своего предприятия (организации, компании). Следует сказать, что налог на доходы выплачивается только с «белой» зарплаты, поэтому если она у Вас минимальна, готовьтесь получать налоговый вычет дозированно на протяжении нескольких лет.
4. Потребуются и документы, которые могут подтвердить расходы, понесенные в связи с приобретением жилья: это договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности, акт ее приема-передачи, экземпляр договора ипотечного кредитования и банковская справка о начисленных кредитором процентах.
5. Если недвижимость приобреталась для детей, то потребуются официальные бумаги, способные подтвердить родство заемщика с ними.

Вычет через работодателя

Вычет предусматривает выплату двумя вариантами: непосредственно через налоговую организацию - путем выделения общей годовой суммы, либо через работодателя путем ежемесячных добавочных выплат.

Как это происходит

Если Вы планируете использовать исчисленный вычет на какое-то конкретное приобретение, то конечно, более выгодным вариантом является получение единовременно всей суммы сразу. В такой ситуации Вам лучше подготовить весь комплект документов для предоставления в налоговый орган и приготовиться ждать, примерно от 2-х до 4-х месяцев, решения, которое должна принять налоговая инспекция, касающегося предоставления вычета и перевода денег.

Для того чтобы ускорить этот процесс и если у Вас особых планов на эти финансовые средства не имеется, то получить их можно на своем предприятии. Для этого Вам также придется обратиться в налоговую по месту своего жительства с упомянутым комплектом документов и получить распоряжение, которое впоследствии и нужно предоставить по месту работы заявителя. На основании такого распоряжения, работодатель вправе освободить Вас от уплаты подоходного налога на получаемые доходы, его сумма будет выплачиваться Вам на руки ежемесячно как добавка к основной зарплате. Ее размер рассчитывается очень легко - достаточно высчитать 13% со своей «белой» заработной платы. Следует отдельно подчеркнуть, что подобный метод выплаты налогового вычета возможен только до истечения 3-х летнего срока с момента покупки жилого помещения. Если за этот период начисленная сумма вычета Вам не будет выплачена целиком, то за ее «остатками» в любом случае придется обращаться в налоговой орган, затем остается лишь ожидать поступлений.

Пример расчета размера положенного вычета

Например, по ипотечной программе приобретена квартира, стоимостью 3 млн. рублей. Ипотека оформлена на 15 лет, за этот период проценты, начисленные по займу, составляют 2 млн. рублей.
В такой ситуации Вы вправе рассчитывать на имущественный вычет, рассчитываемый по ставке 13% от стоимости жилого помещения, но не более чем 2 млн. рублей - что составляет 260,0 тысяч, а помимо этой суммы еще на 13% от 2-х миллионов (что составили проценты по ипотечному займу) - это еще 260,0 тыс. рублей. В результате общая сумма причитающейся Вам выплаты составит 520,0 тысяч.

Единственным ограничением является то, что 260,0 тыс. рублей за непосредственную стоимость жилья могут быть Вам выплачены единовременно (при условии, что подобное действие Вам позволит удержанный и уплаченный подоходный налог). А вот 260,0 тысяч за «ипотечные» банковские проценты Вам будут выплачиваться в течение всего периода кредитования (если, он еще не является завершенным).

Важно подчеркнуть, что вернуть 13 % с уплаченных на приобретение жилого помещения сумм имеют право вернуть оба супруга, при условии, что они осуществляют трудовую деятельность и добросовестно уплачивают налог на получаемые доходы.

Лица, не имеющие прав на предоставление имущественного вычета

1. Работающие «неофициально», следовательно, не выплачивающие подоходный налог;
2. Занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью и использующие упрощенную или патентную систему налогообложения;
3. Граждане, ставшие собственниками жилья, оплаченного иными лицами, что подтверждается представленными на рассмотрение документами (платежными поручениями, чеками и т.п.);
4. Лица, ранее обращавшиеся за налоговым вычетом на другое или это же жилое недвижимое имущество, стоимость которого от 2-х и более миллионов рублей, как и за вычетом, за начисленные банковские проценты.
5. Отказать в начислении вычета могут и в случае предоставления заявителем недостоверных сведений, либо неполного комплекта документов, необходимых для оформления налогового имущественного вычета. В этом случае, право на вычет появляется у Вас с момента представления недостающих документов или подачи корректных данных.

Отказ налогового органа по иным основаниям считается неправомерным и может быть обжалован в вышестоящие структурные подразделения налоговой инспекции или в суд.

Одним из юридических фактов, служащих основанием для возникновения права на налоговый вычет, является ипотека .

Каким образом производится возврат уплаченных налогов по процентам по ипотеке?

Ипотека — это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.

1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
5. Договор ипотеки с банком.
6. График платежей.
7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

В налоговой могут потребовать свериться с оригиналами предоставленных документов, поэтому все их стоит захватить с собой.

Особенности получения вычета на общую долевую собственность

Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.

В данном случае супругам необходимо будет написать заявление о разделении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с вышеуказанными актами и копией свидетельства о браке.

По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.

Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке

Последние , касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.

Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей .

С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.

Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.

Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.

Граждане могут реализовать свое право на по ипотеке лишь единожды в жизни вне зависимости от того, израсходован ли лимит или нет.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.

Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию , в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке. Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору. Это подтверждается графиком погашения кредита и процентов по нему и соответствующими платежными документами об оплате процентов за очередной период.

Видео: Как вернуть уплаченные налоги за квартиру, купленную в ипотеку?

В данном видеосеминаре подробно разбираются вопросы, касающиеся всей процедуры получения возврата налога по процентам с ипотечного кредита.