Odbitak kamata. Odbitak poreza na imovinu za hipoteku

Svaki građanin naše zemlje koji se registrirao ima pravo na poreznu olakšicu.

Ali ne znaju svi kako to učiniti. Koji će dokumenti biti potrebni? Kakav je postupak registracije? Koje zakonodavstvo to regulira?

Pogledajmo sve ovo detaljnije.

Koliki je porezni odbitak za kamate na hipoteku? Zakonodavni okvir

Pod definicijom " porezni odbitak“Hipoteka” znači financijsku pomoć od same države, koja vam omogućuje da dobijete određeni iznos, od čega ste dio potrošili na kupnju nekretnine za sebe.

Zbog činjenice da će dužnik morati dugo otplaćivati ​​hipotekarni kredit, porezna olakšica značajno će smanjiti financijski teret proračuna.

Ako govorimo o zakonodavstvu same Ruske Federacije, onda ovo pitanje reguliran takvim zakonodavne norme:

• Porezni zakon Ruske Federacije, posebno članak br. 220, koji opisuje postupak dobivanja odbitka za hipotekarni kredit;

U ovom slučaju potrebno je uzeti u obzir činjenicu da je, prema najnovije promjene u zakonodavstvu se ovaj odbitak može dobiti za iznos stvarno nastalih troškova plaćanja kamata u skladu s ugovorom o zajmu (kreditu), ali ne više od 3.000.000 rubalja.

Uvjeti usluge

Danas postoji jedan ključni uvjet pod kojim možete dobiti ovaj odbitak: zajam mora biti usmjeren.

To znači da novac koji je osigurala određena banka mora se potrošiti isključivo za kupnju određene nekretnine, u odnosu na koju se vrši odbitak, kako za glavnicu kredita tako i za kamate.

Potrebno je uzeti u obzir da ako je nekretnina kupljena 2014. godine, a sam akt potpisan već 2016. godine, tada se sam odbitak ne može dobiti izravno iz 2014. godine.

Vrijedno je napomenuti da postoje i drugim uvjetima, naime:

• maksimalni kamatni limit je 3 milijuna rubalja;
• Možete podnijeti zahtjev za odbitak najviše jednom u cijelom životu;
• maksimalni iznos odbitka kamata nije veći od 390.000 rubalja;
• kupljena nekretnina mora se nalaziti izravno na teritoriju Ruske Federacije.

Ako govorimo o mogućnosti odbitka za druge zajmove, onda se može izdati samo za one zajmove koji podrazumijevaju namjensko korištenje sredstava.

Postupak registracije

postoji nekoliko opcija dizajna ovaj odbitak hipoteke, naime:

• preko poslodavca;
• uz pomoć porezno tijelo.

U prvom slučaju morate se izravno obratiti svom poslodavcu, a odbitak će biti izdan kao dodatak vašoj plaći. Ako govorimo o drugoj opciji, onda se za to trebate izravno obratiti poreznoj upravi.

Ako ne bude problema s poslodavcem, onda ćemo razmisliti algoritam za dobivanje odbitka putem porezne uprave:

Popis potrebnih dokumenata

Kako biste mogli dobiti odbitak za hipotekarni zajam, morate dobiti potvrda bankarske institucije na iznos obračunate kamate za cijelo razdoblje servisiranja ove kreditne linije.

Osim toga, u ovoj potvrdi mora biti naznačen godišnji iznos kamata.

Pored ovog dokumenta treba pripremiti i drugi, naime:

Neophodno je zapamtiti da se svi dokumenti predaju u dvije vrste - izvornici i kopije.

Gore navedeni dokumenti jasno su navedeni u važećem zakonodavstvu i stoga su glavni za njihovo podnošenje poreznoj upravi u mjestu prebivališta, uključujući i Moskvu.

Izračun iznosa odbitka

Pogledajmo primjer izračuna odbitka za hipotekarni kredit.

Gribinyuk O.D. kupio je nekretninu s hipotekom još u ožujku 2014. godine. Prema potpisanom kupoprodajnom ugovoru, to ga je koštalo 7 milijuna rubalja. Istodobno je izdana hipoteka za 3 milijuna rubalja od tog iznosa s rokom kreditiranja od 15 godina.

Bankarska institucija obračunala je kamate u iznosu od oko 1,5 milijuna rubalja. Ako govorimo o Gribinyukovom prihodu, onda oni imaju brojku od 900 tisuća rubalja.

Proces izračuna je kako slijedi.

Nedvojbeno je jasno da trošak nekretnine znatno premašuje zakonom određen iznos za izračun odbitka za glavnicu kredita. Iz tog je razloga porezna uprava oduzela samo iznos od 2 milijuna rubalja.

2 milijuna rubalja * 13% = 260 000 rubalja.

Za provedbu obračuni odbitka kamata moraju se poduzeti sljedeći koraci.

1,5 milijuna rubalja * 13% = 195 000 rubalja.

Izravno za samo razdoblje duga plaćen je porez na dohodak fizičkih osoba:

900 000 rubalja * 13% = 117 000 rubalja.

Iznos poreza na dohodak koji je plaćen samoj državi manji je od iznosa koji se izdvaja kao odbitak za hipotekarne kamate. Prema tim podacima, Gribinyuk će 2016. godine moći dobiti odbitak u iznosu od 117.000 rubalja.

Što se tiče ostatka plaćanja, on će biti isplaćen u narednim godinama.

Značajke pružanja poreznih olakšica u različitim situacijama

U slučaju zajedničkog vlasništva

U postupku stjecanja nekretnine u zajedničkom vlasništvu oba supružnika imaju pravo na odbitak. Sam iznos se raspoređuje između njih po dogovoru.

Ako nije bilo dogovora, tada će prema važećem zakonodavstvu odbitak za njih biti jednak - 50% za svakog od njih.

U tom slučaju supružnici mogu ugovoriti odbitak za jednog od supružnika u omjeru 100%. Udio raspodjele odbitka naveden je u samoj prijavi koja se podnosi poreznoj upravi.

Osim ovoga, u procesu distribucije Potrebno je zapamtiti neke nijanse, naime:

• maksimalni odbitak za svakog supružnika ne može biti veći od 2 milijuna rubalja. U isto vrijeme, maksimalni iznos za povrat je 260.000 rubalja;
• Prijava se podnosi samo jednom i ubuduće se neće moći mijenjati.

Sa zajedničkim vlasništvom

Kao iu prethodnoj verziji, dionice se mogu raspodijeliti i samim zakonom u jednakim omjerima i sporazumom vlasnika.

Sve što treba učiniti je u samoj prijavi naznačiti omjer proporcija za odbitak. Ako se to ne učini, omjeri prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije bit će jednaki za sve.

U tom slučaju zahtjev se podnosi samo jednom i ne podliježe daljnjim prilagodbama.

Za hipoteku s majčinskim kapitalom

Većina naših građana izravno otplaćuje određeni dio hipotekarnog kredita. Istodobno iskorištavaju mogućnost dobivanja odgovarajuće porezne olakšice.

Međutim, ovdje je potrebno uzeti u obzir jednu malu nijansu: u takvoj situaciji možete dobiti porezni odbitak samo na svoju ušteđevinu. Ako razgovaramo jednostavnim riječima, tada se porezni odbitak ne uzima u obzir.

Sadašnji Porezni zakon ne primjenjuje odbitke na proračunske subvencije. Ovo pitanje jasno je regulirano Dopisom Ministarstva financija od 8. rujna 2010. godine.

Vojna hipoteka

Nije tajna da zaslužuje posebnu pozornost na pitanje podnošenja porezne olakšice. To je zbog činjenice da takvi građani kupuju nekretnine za sebe, u biti, državnim sredstvima.

No, unatoč tome, još uvijek je moguće da građani iz vojne kategorije dobiju porezni odbitak na vojnu hipoteku.

Ali ovdje postoji mala nijansa: odbitak za takvu hipoteku možete dobiti isključivo vlastitim sredstvima, a ne onima koja su plaćena na račun države.

Na primjer: vojna obitelj kupila je nekretninu vrijednu 5,5 milijuna rubalja uz vojnu hipoteku. Od toga je 2,5 milijuna rubalja platila sama država, a preostala 3 milijuna bila je osobna ušteđevina ove obitelji.

No, budući da je maksimalni iznos ograničen na 2 milijuna rubalja, obitelj ima pravo računati na odbitak u iznosu od: 2 milijuna * 13% = 260 000 rubalja.

Kao što vidite, možete dobiti odbitak za bilo koju hipoteku. Ovo pitanje regulirano je važećim zakonodavstvom visoka razina, što nam omogućuje da govorimo o prilici za svaku obitelj ne samo da smanji financijski teret na svoj proračun, već i da uštedi mnogo novca.

Da biste saznali kako ostvariti ovaj odbitak, pogledajte sljedeći video vodič:

U mnogim situacijama, nakon kupnje kuće, ruski državljani imaju pravo na nadoknadu dijela potrošenih sredstava, vodeći se ruskim poreznim zakonodavstvom. No nemaju svi ljudi informaciju da imaju i pravo na povrat poreza na dohodak na kamate na hipoteku. Da biste razumjeli kako dobiti odbitak poreza na imovinu i koji će napori biti potrebni, trebali biste detaljno razmotriti ovo pitanje.

Tko ima pravo na naknadu

Prvo morate znati što je porezna olakšica. Radi se o o smanjenju oporezivanja svih primitaka poreznog obveznika na koje plaća porez na dohodak. Sukladno tome, ako osoba ne oduzima svoj prihod, tada će moći tražiti ovu naknadu. U situaciji kada građanin prima plaću koja se dijeli na službenu i “kuvertnu”, moći će dobiti odbitak samo od službenog dijela.

Također, ovu pogodnost mogu iskoristiti ne samo osobe s ruskim državljanstvom, već i građani drugih država koji su dobili dozvolu za radna aktivnost u Rusiji. Preduvjet za državljane drugih država je uvjet da borave na teritoriju Ruske Federacije najmanje 183 dana godišnje, odnosno moraju biti rezidenti.

Mnoge samostalne poduzetnike zanima mogu li iskoristiti ovo pravo na takvu povlasticu. Ako privatni poduzetnici redovito plaćaju porez na osobni dohodak u proračun zemlje, tada neće biti prepreka za obradu odbitka. Ali poduzetnici koji koriste pojednostavljeni sustav oporezivanja, koriste patent ili plaćaju imputirani porez neće moći primiti ovu olakšicu.

Značajke hipotekarnog kreditiranja

Kupnja stambenog prostora korištenjem hipotekarno kreditiranje i plaćanje sredstava na njemu omogućiti građaninu povrat poreza na dohodak od hipotekarnih kamata.

U tom slučaju naknada podrazumijeva nekoliko plaćanja:

• Osnovni odbitak. Apsolutno slično standardnom plaćanju pri kupnji stambene nekretnine. Maksimum je 13% od 2 milijuna rubalja, bez obzira na trošak kupljene stambene nekretnine. Izdaje se nakon upisa nekretnine. Paket određenih dokumenata podnosi se poreznoj upravi, nakon čije provjere vlasnik dobiva unovčiti.
• Porez na kamate. To znači povrat od 13% stvarno plaćene kamate na hipotekarni zajam. Maksimalni iznos u ovoj situaciji je 3 milijuna rubalja, imovinska korist ne smije prelaziti 360 tisuća rubalja.

Dakle, kupac koji je koristio hipotekarni kredit ima priliku dobiti sredstva u oba slučaja. Maksimalni iznos doseći će ukupno 650 tisuća rubalja.

Vrijedno je znati da pravo na odbitak hipotekarnih kamata nastaje u trenutku kada pravo na osnovnu naknadu postane dostupno. Dopušteno je uključiti sve plaćene kamate u naknade, čak i ako je hipotekarni zajam izdan godinu dana prije primitka potvrde o prijenosu i prihvaćanju.

Ne postoji zastara za povrat poreza na dohodak od hipotekarnih kamata. Sredstva možete primiti u bilo kojem trenutku. Međutim, razdoblje za koje se izračunava iznos plaćanja ostaje ograničeno na tri godine.

Platiti odbitak imovine na hipoteku kamate u cijelosti je moguće u slučaju pune otplate kredita. Ako građanin nastavi plaćati hipoteku, otplata se vrši godišnje po stopi od 13%, koja se obračunava na iznos kamate.

Važno je znati da ako je vraćeni iznos sredstava manji od maksimuma, tada će neplaćeni iznos biti oduzet.

U slučaju refinanciranja hipotekarnog kredita kod druge banke, osoba ima pravo na odbitak kamata i prema jednom i prema drugom ugovoru. Važno je u novi dokument upisati da je izdan za refinanciranje.

Gdje se obratiti

Za povrat poreza na dohodak građanin se može obratiti na nekoliko tijela:

• Porezna služba na mjestu registracije,
• Službena stranica Federalne porezne službe,
• Multifunkcionalni centar.

Porezna uprava rješava sva financijska pitanja vezana uz plaćanje gotovinom. U početku morate podnijeti izjavu u obrascu 3-NDFL i zahtjev za povrat imovinske koristi. Nakon potvrde prava na povrat, sastavlja se paket dodatnih potrebnih papira.

Kada kontaktirate MFC, pošaljite ispunjeni obrazac 3-NDFL izjave, a zatim potrebne dokumente. Važno je napomenuti da osoba može koristiti usluge bilo kojeg centra u cijeloj zemlji zbog činjenice da nisu zemljopisno vezani.

Federalna porezna služba omogućuje vam da sami podnesete zahtjev za povrat kamate na hipoteku podnošenjem zahtjeva putem internetskog računa. Za korištenje ove usluge porezni obveznik mora imati login, lozinku i elektronički potpis na web stranici Porezne službe. Možete dobiti prijavu i lozinku u bilo kojoj podružnici Federalne porezne službe. Da biste to učinili, morat ćete priložiti identifikacijski dokument i PIB. Nakon primitka traženih podataka potrebno je otići na službenu stranicu Porezne službe i odabirom željene kartice dobiti elektronički potpis. Nakon završetka koraka povezanih s registracijom u osobni račun, porezni obveznik treba ispuniti deklaraciju i učitati skenirane kopije potrebnih dokumenata.

Potrebni papiri

Paket određenih dokumenata potrebnih za primanje naknade za kamate na hipotekarni kredit podnosi se Državnom poreznom inspektoratu (STI). Potrebno je dostaviti sljedeće dokumente:

• Izjave u obrascu 3-NDFL za godine radnog staža,
• Obrazac 2-NDFL potvrde računovodstvenog odjela o prihodima i odbitcima poreza na dohodak za radno razdoblje,
• Putovnica poslodavca
• broj bankovnog računa primatelja naknade,
• Dokumenti za stambeni prostor koji potvrđuju vlasništvo - original i fotokopija,
• Financijska dokumentacija kojom se potvrđuje plaćanje kamata na hipoteku,
• Potvrda banke s podacima o plaćenim kamatama potrebna za poreznu službu,
• Raspored plaćanja - ispisuje ga zaposlenik banke,
• Ugovor o hipotekarnom kreditu.

Izjava na obrascu 3-NDFL Potvrda na obrascu 2-NDFL putovnica Dokumentacija o plaćanju kamata na hipoteku
Broj bankovnog računa primatelja Upisni list Ugovor o hipoteci Plan plaćanja

Prilikom kupnje stambene nekretnine u zajedničkom vlasništvu supružnici su dužni priložiti dodatne dokumente:

• Vjenčani list,
• Izjava o tome kako će se raspodijeliti udjeli u imovini.

Svi dokumenti moraju biti ispravno popunjeni. Jedna pogreška može rezultirati odbijanjem povrata imovinske naknade. Ako je teško sami ispuniti obrasce, možete se obratiti posebnim službama koje obrađuju ovu papirologiju.

Kako dobiti

Novac možete dobiti na dva načina - preko porezne službe ili preko poslodavca. Izbor načina ostaje na vlasniku nekretnine i ovisi o iznosu i hitnosti povrata. Obje metode treba detaljnije razmotriti.

Porezni ured

Za povrat porez na imovinu za kamate potrebno je gore opisane papire predati poreznoj službi. Vrijedno je shvatiti da je dokumente bolje donijeti osobno. Ako se pronađe pogreška u papirologiji poslanoj poštom, obrada vašeg povrata poreza može potrajati neko vrijeme. U tom slučaju će se građanin koji je dostavio dokumente osobno pozvati da izvrši izmjene i ispravi pogreške.

Ovjera obrazaca i kopija vrši se u roku od 90 dana. Nakon donošenja pozitivne odluke, sredstva se prenose na račun vlasnika u roku od 30 dana. Neka porezna tijela ne obavještavaju osobu o pozitivnoj odluci, već jednostavno prenose naknadu. Obavijest se šalje ako inspekcija ne raspolaže podacima o žiro računu primatelja.

Ako stručnjaci Federalne porezne službe donesu negativnu odluku, a porezni obveznik se s njom ne slaže, tada u takvoj situaciji građanin ima pravo žalbe na tu odluku u skladu s ruskim zakonodavstvom.

Preko poslodavca

Povrat poreza na imovinu na hipotekarne kamate može se izvršiti preko poslodavca. Ova metoda je prikladna kada se kredit otplaćuje u cijelosti. Porezni ured ne prenosi nikakva sredstva osobi, ali računovodstveni odjel na radnom mjestu ne oduzima porez na dohodak od njegove plaće. Ova tehnika ima svoje specifičnosti i karakteristike:

• Nema potrebe za ispunjavanjem poreznih prijava,
• Nema potrebe tražiti potvrde o prihodima i plaćenom porezu na dohodak na radnom mjestu,
• Sredstva se ne prenose iz porezne službe,
• Računovodstvo ispunjava zahtjev za primanje imovinskog odbitka na teret obustavljenog poreza na dohodak od zaposlenika.

Prema ovoj metodi, povrat poreza na hipotekarne kamate dopušten je u godini kupnje stambene nekretnine.

Tko nema pravo

Postoji nekoliko kategorija građana koji nemaju pravo na naknadu imovine od hipotekarnih kamata:

• Umirovljenici koji ne rade,
• Osobe koje su već ostvarile pravo na ovu vrstu imovinskog odbitka;
• Gospodarstvenici koji posluju po posebnim poreznim režimima
• Žene na rodiljnom dopustu.

Što se tiče umirovljenika koji ne rade, postoji jedna iznimka koju mogu iskoristiti. Ova privilegija leži u činjenici da ova kategorija stanovništva može podnijeti dokumentaciju za povrat poreza na dohodak u tri prošle godine koji su prethodili njihovom umirovljenju. Ako iznos plaćenih kamata premašuje porez na dohodak za te 3 godine, prema zakonu se više neće moći dobiti. No, u većini slučajeva službeno zaposleni umirovljenici nemaju problema s povratom poreza na dohodak. Zaposleni umirovljenici imaju mogućnost ostvarivanja imovinskog odbitka na kombinirani način.

Prvi dio isplate može se izdati za posljednje tri radne godine prije odlaska u mirovinu. Da biste to učinili, bit će potrebno podnijeti izjavu o dohotku za one godine za koje građanin izrazi želju za povratom poreza.

Drugi dio odbitka može se podnijeti poslodavcu prema istim pravilima koja vrijede za sve zaposlene građane.

Kao rezultat toga, nakon dovršetka svih koraka vezanih uz papirologiju, možete vratiti prilično značajan iznos koji je potrošen na plaćanje kamata na hipotekarni kredit.

Imate pravo računati na povrat poreza na dohodak pri kupnji stana uz hipoteku na stvarno nastale troškove, ali važno je razumjeti da se i uzeti hipotekarni kredit smatra vašim troškom.

Razmotrimo situaciju vraćanja 13% hipoteke od cijene stana.

Primjer

Gordeev S.V. podigao je bankovni kredit 2018. i kupio kuću za 1.940.000 RUB.

• Iznos zajma iznosio je 1 552 000 RUB;
• vlastita sredstva predujam 388.000 rubalja.

Gordeev S.V. može vratiti 1.940.000 X 13% = 252.200 rubalja.

Kao što je vidljivo iz primjera, porezni odbitak od predujma za hipoteku ostvaruje se na isti način kao i od sredstava bankovnog kredita.

Postoje ograničenja u ukupnom iznosu, prema

Primjer

Margunov E.S. kupio je stan s hipotekom, ukupni trošak iznosio je 2.450.000 rubalja.

• Iznos kredita bio je 2 120 000 RUB;
• vlastita sredstva 530.000 rub.

Margunov E.S. može vratiti samo 2 000 000 X 13% = 260 000 rubalja. Od preostalih 450.000 rubalja. Nećete moći dobiti odbitak jer prelazi ograničenje odbitka.

Povrat kamate na hipoteku

Ako je nekretnina kupljena nakon 2014

• Iznos odbitka hipotekarnih kamata do 3 000 000 rub.;
• prema tome, možete se vratiti do 390.000 rub.

Primjer

Tarasov N.O. Kupio sam stan u travnju 2014. uz pomoć bankovnih kredita, ukupni trošak bio je 8.700.000 rubalja.

• Iznos zajma iznosio je 7 700 000 RUB;

Do travnja 2019. iznos plaćenih kamata bit će 3 042 000 RUB.

Povrat bi mogao biti 3 042 000 × 13% = 395 460 rubalja. Ali, jer postoje ograničenja, najviše što možete tražiti je 390 000 rubalja, ostatak se ne vraća.

Ako je nekretnina kupljena prije 2014

• Ne postoji najveći maksimalni odbitak kamata na hipoteku;
• Sukladno tome, možete vratiti sve troškove kamata.

Primjer

Mikhailov V.V. registrirano vlasništvo nad stanom u ožujku 2007. godine uz pomoć bankovnih kredita, ukupni trošak iznosio je 4.700.000 rubalja.

• Iznos zajma iznosio je 3 700 000 RUB;
• vlastita sredstva 1.000.000 rubalja;
• rok kredita 10 godina, stopa 14%.

Do ožujka 2017. iznos plaćenih kamata iznosio je 3.186.000 RUB.

Možete dobiti povrat poreza na osobni dohodak u cijelosti: 3 186 000 × 13% = 414 180 rubalja.

Primjenjuju se i normativi tih godina i to u broju primitaka:

• Možete dobiti odbitak samo za jednu nekretninu;
• Sukladno tome, ne možete prenijeti ostatak odbitka na druge nekretnine.

Primjer

Gorodov O.A. kupio je kuću za 3.115.000 rubalja s hipotekom 2013. Prošle su 4 godine i 2017. je odlučio dobiti odbitak jer... Ako je nekretninu kupio u razdoblju važenja starih normi, onda ih se mora pridržavati.

• Tijekom posljednje 3 godine zadržano mu je 279 000 rubalja poreza na osobni dohodak.
• Hipotekarne kamate su plaćene banci u iznosu od 445.000 rubalja. Od tog iznosa ima pravo vratiti 13%, što je jednako 445.000 × 13% = 57.850 rubalja.

Slijedom toga, Gorodov O.A. za povratak:

• 260.000 rubalja od glavnog odbitka za stan;
• 19 000 rubalja u kamatama;

Ovi iznosi su vraćeni O.A. temeljem poreznih prijava za 2014., 2015. i 2016. godinu. Preostalih 57 850 – 19 000 = 38 850 rubalja. Ima pravo na povrat poreza podnošenjem 3-NDFL za 2017. godinu.

Dokumenti za odbitak poreza na hipoteku

Popis dokumenata dobiti glavni porezni odbitak za stan sa hipotekom:

1. 3NDFL deklaracija;
2. presliku kupoprodajnog ugovora
3. dokumenti koji potvrđuju plaćanje;

Za primanje odbitka kamata, dodatno ćete trebati:

1. kopirati ugovor o zajmu s bankom;
2. potvrda banke u kojoj je naznačen iznos plaćenih kamata;
3. preslike dokumenata o plaćanju koji potvrđuju plaćanje kamata.

Potpuni popis dokumenata s detaljnim objašnjenjima potražite u odjeljku “Dokumenti za odbitak imovine”.

Uvjeti za odbitak imovine na hipotekarni kredit

Obavezni uvjeti za dobivanje odbitka imovine za hipoteku:

• Morate biti porezni rezident Ruske Federacije;
• stečena imovina mora se nalaziti na teritoriju Ruske Federacije;
• zajam mora biti usmjeren;
• imaju oporezivi prihod u posljednje 3 godine.

Sljedeće osobe ne mogu tražiti odbitak poreza na hipoteku:

• osobe bez službenog prihoda u posljednje 3 godine;
• ljudi koji su kupili stan od međusobno ovisnih ljudi;
• Pojedinačni poduzetnici na pojednostavljenom poreznom sustavu i UTII koji nemaju prihod koji podliježe porezu na dohodak po stopi od 13%;
• zaposlenici čija je imovina kupljena na teret poslodavca;
• ljudi koji su nekretninu u potpunosti kupili putem subvencije za stanovanje.

Odbitak i majčinski kapital

Korištenje matične svjedodžbe ne lišava vas prava na odbitak imovine, ali postoje značajna ograničenja, a ponekad ćete čak morati vratiti prethodno primljeni odbitak i čak možete dobiti kazne od porezne uprave.
Ako ste kupili stan s hipotekom koristeći materinski kapital, onda svakako proučite odjeljak.

Kada možete podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu pri kupnji stana s hipotekom?

Razdoblje za podnošenje zahtjeva za odbitak je vremenski neograničeno; možete ga podnijeti nekoliko godina nakon kupnje stana. Prije prijave moraju biti ispunjeni sljedeći preduvjeti:

• izvršena je uplata za stanovanje (na primjer, putem hipoteke);
• uknjiženo vlasništvo na stanu ili je primljena primopredaja ako se radi o novogradnji.

Ako su ovi zahtjevi ispunjeni, možete podnijeti zahtjev za odbitak nekretnine na svojoj hipoteci u sljedećem razdoblju:

• Tek sljedeće godine nakon godine registracije objekta ili primitka akta o prijenosu, ako planirate primiti odbitak putem porezne službe.
• Odmah nakon primitka prijenosnog akta ili registracije objekta, ako ga dobijete preko poslodavca.

Rok za primitak uplate:

• 3 mjeseca nakon predaje dokumenata provodi se kancelarijska revizija;
• 1 mjesec Nakon verifikacije, sredstva se prenose.

Ukupno: 4 mjeseca

Upis poreznog odbitka pri kupnji stana s hipotekom

Da biste vratili 13% na hipotekarni zajam i vratili kamatu morate:

1. prikupiti paket dokumenata za odbitak imovine;
2. ispuniti 3NDFL deklaraciju;
3. predati ih poreznoj upravi ili primiti poreznu obavijest za poslodavca i predočiti je na radnom mjestu;
4. dobiti povrat hipoteke i kamata na bankovnu karticu.

Više detalja u upute korak po korak“Postupak dobivanja odbitka nekretnine za hipoteku”

Porezni odbitak za kamate na hipoteku tijekom nekoliko godina

Nisu neuobičajeni slučajevi kada je glavni odbitak za stambeni prostor već primljen i preostaje samo povrat kamata. Po vlastitom nahođenju možete:

• dobiti povrat poreza na dohodak svake godine;
• dobiti odbitak za nekoliko godina odjednom;

Primjer

Dolgalev A.B. kupio stan 2014., do 2017. već je primio puni glavni odbitak i sada može odmah dobiti povrat svih kamata plaćenih od 2014. do 2017., a zatim, prema vlastitom nahođenju, može podnijeti zahtjev ili za sljedeću. godine, odnosno za koju godinu, kada iznos povrata za njega bude značajniji.

Glavna stvar je ne zaboraviti da možete vratiti poreze zadržane od vas samo za posljednje 3 godine.
Primjer

Golodets N.A. kupio nekretninu 2014. godine, do 2018. dobivši cjelokupni odbitak za stan, može dobiti odbitak od kamata plaćenih u razdoblju od 2014. do 2018., ali može vratiti samo one poreze koji su mu obustavljeni u razdoblju od 2015. do 2017. godine.

Kod refinanciranja hipoteke

Refinanciranje hipoteke u biti je novi ciljani zajam koji zamjenjuje prethodni, obično pod povoljnijim uvjetima.

Pročitajte više s primjerima u posebnom članku "Odbitak za vojne hipoteke"

Porezni odbitak pri kupnji stana u novogradnji s hipotekom

Što se tiče hipoteka i odbitaka u novogradnji, tj važna značajka za povrat hipotekarnih kamata, zajam za sudjelovanje u kapitalu obično se dobiva puno prije nego što se potpiše ugovor o prijenosu. Međutim, imate pravo podnijeti zahtjev za odbitak plaćenih kamata za cijelo razdoblje trajanja hipoteke, a ne samo od trenutka potpisivanja ugovora.

Primjer

Gasanov K.V. u prosincu 2017. kupio sam stan prema ugovoru o sudjelovanju u kapitalu u kući u izgradnji koristeći hipotekarni kredit, ukupni troškovi stanovanja bili su 2.377.000 rubalja.

• Iznos kredita - 1 900 000 RUB;
• vlastita sredstva 477.000 rubalja;
• rok kredita 7 godina, stopa 14%.

Do prosinca 2018. kuća je puštena u rad i Gasanov K.V. potpisao ugovor o prijenosu, do sada će preplata kamata iznositi 146.000 rubalja.

U siječnju 2019. ima pravo podnijeti poreznoj upravi zahtjev za povrat 13% poreza na dohodak na troškove kupnje stana u najvećem mogućem iznosu te za povrat 13% kamata koje je platila banci.

Kao rezultat toga, Gasanov K.V. moći će se vratiti:

• od cijene stana 2 000 000 × 13% = 260 000 rubalja.
• plaćenih kamata 146 000 × 13% = 18 980 rubalja.

Osim toga, ljudi koji su kupili stan u novoj zgradi imaju priliku vratiti ono što su potrošili na popravke i uređenje, ako je u ugovoru navedeno da je stan kupljen bez završetka.

Ali ne mogu svi popravci i svi materijali dobiti povrat poreza na dohodak, puni popis s objašnjenjima naći ćete u odjeljku ""

Porezni odbitak pri kupnji kuće s hipotekom

Općenito, ako kupujete privatnu kuću, vikendicu, gradsku kuću s hipotekom, tada će postupak dobivanja odbitka biti isti kao za gore opisani stan, ali više detalja možete pronaći u članku „“; .

• Ako je u kupoprodajnom ugovoru navedeno da kuća nije dovršena ili se prodaje bez završetka, tada možete vratiti troškove njezinog dovršetka i popravaka.
• Ako ćete sami graditi kuću, u tom slučaju također možete dobiti povrat poreza na dohodak. Pročitajte više u članku ""

Povrat i raspodjela poreza na dohodak sudužniku pri kupnji stana

Prema i, ako je stan kupljen na hipoteku sa sudužnikom, tada:

• Vi i sudužnik imate pravo na odbitak od cijene dionice stana;
• vlasnici imaju pravo među sobom raspodijeliti odbitak kamata u bilo kojem omjeru nakon potvrde činjenice plaćanja sredstava za otplatu kamata.

Primjer

Romanov I.A. 2018. uz pomoć hipotekarnog kredita kupio sam stan ukupne vrijednosti 2.333.000 rubalja. Supruga, V.A.Romanova, djelovala je kao sudužnik na kreditu.

• Iznos zajma iznosio je 1 889 000 RUB;
• svaki je pridonio 222.000 rubalja, ukupno 444.000 rubalja;
• rok kredita 5 godina, stopa 14%.

Do 2019. Romanovi će banci platiti kamate u iznosu od 146.000 rubalja.

Poreznoj su se obratili za povrat 13% poreza na dohodak na trošak stana, jer... prihod za posljednje 3 godine od Romanov I.A. bilo više, tada su on i njegova supruga napisali zahtjev za raspodjelu odbitka za hipotekarne kamate od 80% I.A. i 20% Romanova V.A.

Kao rezultat toga, supružnici se mogu vratiti:

• od cijene stana na 2.333.000 × 0,5 × 13% = 151.645 rubalja.
• Romanov I.A od plaćenih kamata 146.000 × 0,8 × 13% = 15.184 rubalja.
• Romanova V.A. plaćenih kamata 146.000 × 0,2 × 13% = 3.796 rubalja.

Ako su plaćanja hipoteke izvršena samo u ime jednog zajmoprimca, ali ih je zapravo platio i sudužnik, tada prema poreznim vlastima, sudužnik može dati punomoć za prijenos sredstava banci za plaćanje hipoteka kao dokumenti koji potvrđuju plaćanje. Označava da je sudužnik prenio sredstva u određenom iznosu, na primjer, glavnom dužniku za plaćanje hipoteke.

Takva punomoć napisana je u slobodnom obliku i ne zahtijeva ovjeru kod javnog bilježnika.

Primjer

Golubev K.T. 2014. sam s ocem kupio stan u zajedničko vlasništvo. Glavni zajmoprimac bio je otac. Do 2017. iznos otplaćenih hipotekarnih kamata iznosio je 424.000 rubalja, cijelo to vrijeme otac je prebacivao uplate sa svog računa za plaćanje kredita. Kako bi sin također mogao dobiti odbitak, rukom je napisao punomoć za svog oca, u kojoj je naveo da su sredstva za otplatu kredita, uklj. 212 000 rub. prenesene na njegovog oca za otplatu hipotekarnih kamata, priložio je ovu punomoć prilikom registracije odbitka kao potvrdu svojih troškova i primio povrat poreza na dohodak.

(648 ocjene, prosjek: 4,71 )

Mnogi ruski građani propuštaju svoje prilike, posebno da dobiju odbitak na kamate na hipoteku. Država u nekim slučajevima može dio potrošenih sredstava vratiti vlasniku.

Poštovani čitatelji! U članku se govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki je slučaj individualan. Ako želite znati kako riješi točno tvoj problem- obratite se konzultantu:

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u tjednu.

Brz je i BESPLATNO!

Jedan takav povratak je odbitak poreza na osobni dohodak. Svaki građanin dužan je plaćati poreze i redovito podnositi izvješća o svojoj dobiti i transakcijama vezanim uz nju.

Informacije o kući

Porezni odbitak primjenjuje se u različitim područjima. To može biti povrat novca za transakcije s nekretninama, za kupnju lijekova, plaćanje obrazovanja i još mnogo toga.

Uglavnom, za one građane koji rade, iznos poreza koji se plaća je 13%, ali ga plaća poslodavac prilikom doznake plaće na mjesečnoj razini.

To jest, zapravo, zaposleni građani primaju 87% svoje stvarne zarade. Ali postoje i metode koje se mogu koristiti kod obavljanja određenih poslova u kojima je plaćen porez na dohodak.

Početni pojmovi

Porezna olakšica za hipoteku je pomoć države koja vam omogućuje da dobijete određeni iznos, od čega je dio potrošen na kupnju nekretnine za sebe.

Zbog činjenice da će dužnik dugo morati plaćati hipoteku, porezna olakšica uvelike će smanjiti financijski teret proračuna.

Glavne vrste odbitaka za koje svaki građanin ima pravo podnijeti zahtjev za povrat:

Standardni odbici	Primjenjivo na povlaštene kategorije stanovništva, kao i roditelje s djecom
Socijalni odbici	Predstavljaju kompleks nekoliko područja, poput obrazovnih, medicinskih i dobrotvornih, a za vlasnike nedržavnih mirovinskih fondova
Odbitak imovine	Ovu vrstu odbitka može ostvariti svaki građanin prilikom prodaje nekretnine ili trošenja dijela novca za kupnju novog objekta ili njegovu izgradnju, kao i ako se podigne ciljani kredit.
Profesionalni odbici	Pruža se vlasnicima posebnih zanimanja uključenih u poslovanje, privatnim odvjetnicima i javnobilježničkim uredima te mnogim kreativnim zanimanjima koja primaju naknade i prihode za vlasništvo nad autorskim pravima

Za dobivanje odbitka nema zastare, ali građanin mora raditi i plaćati porez na dohodak.

Zahtjev za povrat nije potrebno podnijeti odmah, a možete pričekati dok se glavni odbitak ne vrati, pa tek onda krenuti s obradom kamata.

Kamo ići

Da biste dobili odbitak, morate znati gdje se to može učiniti. Sve odbitke obrađuje porezna uprava u mjestu prebivališta i neka druga tijela.

Građanin može podnijeti zahtjev za odbitak kamate na hipoteku kod sljedećih tvrtki:

Odbici imaju određeno vrijeme u kojem možete dobiti povrat, a da biste ga dobili morate osobno izjaviti svoju želju predočenjem odgovarajućih dokumenata.

Pravna osnova

Porezni zakon Ruske Federacije, čl. 220 propisuje prava i mogućnosti građana, te njihove značajke primanja poreznog zakona RF, članak 218 govori o vrstama standardnih odbitaka, slučajevima i iznosima njihovog primitka.

Dopis Ministarstva financija Ruske Federacije br. 03-04-05/20053 od 8. travnja 2016. utvrđuje kriterije za mogućnost dobivanja odbitka za kamate na hipoteku.

Iz Vlade pojašnjavaju da će svaki ugovor o namjenskom kreditu za kupnju stana ili izgradnju kuće biti izjednačen s hipotekarnim kreditom, a građanin ima pravo na povrat.

Glavni uvjet je da ta svrha mora biti naznačena u ugovoru o kreditu, inače građanin ne može dobiti povrat novca.

Kako dobiti porezni odbitak za kamate na hipoteku

Svaki građanin ima pravo na porezni odbitak na hipotekarne kamate u 2019. godini od trenutka kada primi dokument koji potvrđuje transakciju kupnje ili.

Da biste ga primili, morate se obratiti poreznoj upravi, podnijeti deklaraciju, napisati zahtjev i priložiti popratne dokumente. Možete podnijeti zahtjev za poreznu olakšicu.

Odbitak kamate na hipoteku inherentno je povezan s vrstom nekretnine, budući da ljudi često prodaju svoj postojeći dom, plaćaju predujam i kupuju hipoteku na novi dom, plaćajući kamate.

Također možete dobiti povrat od ove transakcije. U tom lancu za početak se vraća dio sredstava od troškova stanovanja, a zatim se rješavaju kamate.

Odbitak za kupnju stana zapravo se ne razlikuje od ostalih vrsta odbitaka, a može ga dobiti svaki građanin koji je kupio nekretninu.

Iznos povrata plaćenog poreza može biti maksimalno 2 milijuna rubalja, tada kupac može vratiti veličinu porezne osnovice (13%) od kupnje, što će biti 260 000 rubalja.

Građanin dobiva pravo na primanje odmah nakon potpisivanja kupoprodajnog ugovora i posjedovanja akta o prihvaćanju i prijenosu ovog stambenog prostora u njegovo vlasništvo.

Primatelj može biti ne samo jedan vlasnik, već i nekoliko ako se kupnja odvija uz zajedničko sudjelovanje.

Prema pojmovima prihoda, prilikom podizanja hipoteke za kuću, posuđena sredstva od banke također se jednakopravno smatraju prihodom i jednaka su vašim vlastitim.

Kreditna sredstva se prema zakonima smatraju istim izdatkom kao i sva ostala. Odbitak kamata podrazumijeva povrat utrošenih sredstava u iznosu od 13%, koji su korišteni isključivo za otplatu bankovnih kamata, dok glavnina kredita nije uračunata u ovaj iznos.

Kamate možete primiti samo za one prethodne godine za koje su već plaćene. Ako građanin još nije u cijelosti platio kamatu, dio sredstava može vratiti nastavkom otplate hipoteke, a nakon nekog vremena ponovno podnijeti zahtjev za povrat.

Povrati su mogući samo za ranije plaćene kamate. Ali moguća je i druga opcija: na kraju plaćanja kamata kontaktirajte inspektorat i primite odbitak za nekoliko godina. U tom slučaju, godina u deklaraciji je navedena obrnutim redoslijedom.

Uvjeti za registraciju

Primanje poreznog odbitka na hipotekarne kamate dostupno je ako:

• na temelju činjenice troškova za stjecanje predmeta;
• prisutnost dokumenta koji dokazuje vlasništvo.

Odbitak možete dobiti bez čekanja kraja godine preko svog poslodavca, a ako vam se ne žuri, sve možete sami obaviti na kraju godine kontaktiranjem porezne uprave.

Ako se kupnja stana vrši u kući koja je u izgradnji, pravo na stanovanje nastaje od trenutka prijema i prijenosa.

Postupak prijave za popust

Pri hipotekarnom kreditiranju država ima dodatne povlastice u obliku popusta. Da biste podnijeli zahtjev za popust, morate dostaviti potvrdu banke kojom se potvrđuje plaćanje kamata na kredit.

Ali popust možete dobiti samo na dio iznosa kamate. U prijavi se navodi razdoblje za koje građanin želi primiti odbitak, navodi se izračunati iznos i pojedinosti za prijenos sredstava.

Odbitak se može primiti samo u bezgotovinskom obliku. Na pitanje kada možete legalno dobiti novac nakon podnošenja zahtjeva i dokumenata, možete odgovoriti da porezna uprava ima rok od 3 mjeseca u kojem će se provesti kontrola.

Po isteku roka i svi podaci su točni, građanin će dobiti prijenos sredstava na podatke koje je naveo.

Što se tiče potvrde 2-NDFL, ona se uzima od poslodavca, a deklaracija 3-NDFL se popunjava u skladu sa standardima, u gotovom obliku koji se može preuzeti u inspekciji.

Mnogi ljudi su zainteresirani za pitanje koliko puta možete dobiti povrat novca. Zakon više ne ograničava građane u broju zahtjeva, već se to radi na kraju kalendarska godina za prošlost.

Popis potrebnih dokumenata

Osnovni dokumenti za ostvarivanje porezne olakšice za hipoteku:

• deklaracija 3-NDFL;
• putovnicu i identifikacijski broj poreznog obveznika;
• potvrda poslodavca 2-NDFL;
• izjava;
• ugovor o kupoprodaji kuće i potvrdu od države. registracija;
• akt o prihvaćanju i prijenosu stambenog prostora;
• ugovor o zajmu;
• potvrda o kamatama plaćenim banci;
• dokumenti ili potvrde koje potvrđuju troškove izgradnje, ako postoje, ili potvrde o plaćanju kredita;
• Podaci za koje porezna uprava mora izdati povrat.

Izračun visine imovinske naknade

Zakonom su ograničeni troškovi koje je država spremna podnijeti prilikom plaćanja.

Prilikom kupnje objekta, najveći iznos koji se uzima u obzir pri izračunu odbitka je 2 milijuna rubalja. Ukupno, porezni obveznik mora vratiti iznos do 260.000 rubalja.

Značajke povrata ako postoje dva sudužnika

Zajedničkim sudjelovanjem svatko će moći ostvariti poreznu olakšicu, uzimajući u obzir plaćanje poreza na dohodak i visinu zarade.

Ako jedan sudionik radi, a drugi ne radi, prvi će moći ostvariti odbitak ako iznos njegovog poreza na dohodak premašuje iznos odbitka, a drugi će pravo na odbitak ostvariti tek nakon što dobije posao.

Mnogi ljudi vjeruju da se porezni odbitak može dobiti samo pri podizanju hipoteke. No, sličan se povrat može ostvariti i za sve druge ugovore o kreditu koji su namjenski korišteni za izgradnju ili kupnju stana.

Odbitak imovine za hipoteku je prava šansa da se, makar i djelomično, nadoknade troškovi mlade obitelji povezani s kupnjom stana. Ali ne koriste sve obitelji ovu priliku. To je prije svega zbog činjenice da zajmoprimci ne znaju za mogućnost primanja takvih plaćanja. Dakle, u nastavku ćemo razmotriti pitanje kako se sastavlja takav odbitak i koji će dokumenti biti potrebni prilikom registracije.

Mogućnosti za dobivanje odbitka

Državljani Ruske Federacije, strani državljani i legalno obavljanje radne djelatnosti u našoj zemlji i plaćanje poreza na dohodak. osoba Ova vrsta odbitka daje se samo jednom u životu, u iznosu od 13% od iznosa troškova koje podnositelj zahtjeva ima u vezi sa stjecanjem stambene nekretnine, s tim da njegova vrijednost ne prelazi 2 milijuna rubalja. To znači da ako cijena kupljene stambene nekretnine premašuje 2 milijuna rubalja, 13% će se u svakom slučaju obračunati samo na ta 2 milijuna rubalja, što znači da maksimalni iznos odbitka imovine neće premašiti 260 tisuća rubalja. Također je važno napomenuti da se 13% sadašnje vrijednosti stana vraća samo ako je stan kupljen nakon 2009. godine, a transakcija koja je izvršena ranije uključuje izračun odbitka samo za nekretninu, čija je cijena 2 puta manja od navedene; ranije.

Također treba reći da pravo na ovaj odbitak ima roditelj djeteta koje nije punoljetno. Poanta je da ako je kupljeno stanovanje naknadno upisano kao vlasništvo djece, tada roditelj također ima pravo na odbitak.

Sjajna vijest za one koji su svoj dom kupili koristeći hipoteku jest da ti ljudi imaju pravo na poreznu olakšicu. Štoviše, to se može odnositi ne samo na trošak same nekretnine, već i na kamate koje se prema ugovoru obvezujete platiti banci. Optimalni iznos kamata, koji daje pravo na odbitak, ne bi trebao prelaziti 3 milijuna rubalja.

Valja reći da poreznoj upravi možete podnijeti zahtjev za dospjeli odbitak u bilo kojem trenutku, neovisno o tome kada ste kupili stan ili sklopili ugovor o hipotekarnom kreditu.

Kako se osigurava odbitak?

Odbitak imovine za hipoteku može se dodijeliti kao ukupni iznos i platiti u paušalnom iznosu ili se može platiti u dijelovima. Činjenica je da ukupni godišnji odbitak ne može biti veći od iznosa poreza na dohodak koji je određeni građanin platio tijekom izvještajne godine u kojoj je obavljena kupnja stambene nekretnine. Na primjer, ovo je stan kupljen 2010. godine za 2 milijuna rubalja, tada biste trebali očekivati ​​odbitak u iznosu od 260 tisuća rubalja. Međutim, ako iznos poreza na dohodak koji ste platili za to razdoblje nije veći od 50 tisuća rubalja, to znači da se možete samo nadati tom iznosu. Preostali novac akumuliranog odbitka isplaćivat će se u narednim godinama dok se cijeli iznos ne otplati.

Ako govorimo izravno o primanju odbitka imovine za kamate plaćene banci na hipotekarni kredit, tada se mogu platiti odjednom, ali samo ako je hipoteka u potpunosti otplaćena. Ako plaćanja stambenog kredita još nisu zaustavljena, tada se daje godišnji odbitak po stopi od 13%, izračunato na iznos bankovnih kamata stvarno plaćenih za godinu. Trajanje takvih plaćanja ograničeno je samo trajanjem hipotekarnog kredita, kao i optimalnim ograničenjem iznosa koji se koristi za izračun odbitka, koji je jednak 3 milijuna rubalja, iznos samog odbitka bit će 390,0 tisuća rubalja.

Odbitak kamata na hipoteku

Oni koji iz prve ruke znaju što je hipoteka također znaju da s dugim rokom takvog kredita morate platiti kamate na njega, čija je veličina vrlo "uredan" iznos, mogu doseći i do 3 milijuna rubalja . Ako su ovo uvjeti vašeg kredita, znajte da imate pravo kontaktirati poreznu upravu koja se nalazi u mjestu vašeg prebivališta kako biste dobili djelomičnu naknadu za troškove nastale u vezi s plaćanjem kamata.

Da biste dobili odbitak, najprije ćete morati kontaktirati banku i dobiti potvrdu o tome kolika će vam kamata biti obračunata za cijelo razdoblje predviđeno za otplatu hipotekarnog kredita, kao i godišnje kamate. Na temelju primljene bankovne isprave izračunava se ukupan iznos dospjelog odbitka imovine, kao i iznos naknade prema godinama.

Mora se naglasiti da bez obzira na to je li iscrpljen limit kamate od 3 milijuna rubalja, dužnik ima pravo dati odbitak hipotekarnih kamata samo jednom u životu, i to samo u odnosu na jednu stambenu nekretninu.

No, činjenica je da je zakonodavac od 2014. godine građanima dao pravo da se prijave za dodatne odbitke pri kupnji drugog (naknadnog) stambenog prostora, ako je prvi kupljen nakon 2009. godine i njegov je trošak bio manji od 2 milijuna rubalja. U tom slučaju, dodatna naknada će se izračunati od preostale vrijednosti maksimalnog obračunskog iznosa. To jest, ako je prva stambena nekretnina kupljena za milijun rubalja, a iznos odbitka bio je 130 tisuća rubalja, tada kao rezultat stjecanja naknadne stambene nekretnine veće vrijednosti (na primjer, za 3 milijuna rubalja ), možete računati na ostatak maksimalnog iznosa odbitka od preostalog iznosa, odnosno još 130 tisuća rubalja.

Ne znate svoja prava?

Priloženi dokumenti za izračun odbitka imovine

1. Prije svega, naravno, trebat će vam identifikacijski dokument podnositelja zahtjeva. Za ruske državljane - to je putovnica državljanina Ruske Federacije, a za strance - putovnica stranog državljanina ili bilo koja isprava koja joj je ekvivalentna.
2. Izjava (obrazac 3-NDFL) (Pogledajte Kako ispuniti izjavu (NDFL3) pri kupnji stana?).
3. Za potvrdu zadržanih iznosa poreza na dohodak potrebno je uzeti potvrdu obrasca 2-NDFL; Valja reći da se porez na dohodak plaća samo od “bijele” plaće, pa ako je vaša plaća minimalna, pripremite se na porezne olakšice u dozama tijekom nekoliko godina.
4. Također će vam trebati dokumenti koji mogu potvrditi troškove nastale u vezi s kupnjom stambenog prostora: ovo je kupoprodajni ugovor, potvrda o vlasništvu, akt o primopredaji, kopija ugovora o hipotekarnom kreditu i potvrda banke. o kamatama koje je prikupio zajmodavac.
5. Ako je nekretnina kupljena za djecu, bit će potrebni službeni dokumenti koji mogu potvrditi odnos zajmoprimca s njima.

Odbitak preko poslodavca

Odbitak predviđa plaćanje u dvije mogućnosti: izravno putem porezne organizacije - izdvajanjem ukupnog godišnjeg iznosa ili putem poslodavca kroz mjesečne dodatne isplate.

Kako se događa

Ako planirate koristiti izračunati odbitak za određenu kupnju, tada je, naravno, isplativija opcija primiti cijeli iznos odjednom u paušalnom iznosu. U takvoj situaciji bolje je pripremiti cjelokupnu dokumentaciju koju ćete predati poreznoj upravi i pripremiti se čekati, otprilike 2 do 4 mjeseca, na odluku koju porezna uprava mora donijeti u vezi s davanjem odbitaka i prijenosa novca.

Kako biste ubrzali ovaj proces, a nemate li posebne planove za ova financijska sredstva, možete ih nabaviti u svom poduzeću. Da biste to učinili, također ćete se morati obratiti poreznoj upravi u mjestu svog prebivališta sa spomenutim skupom dokumenata i primiti nalog, koji se naknadno mora dostaviti na radnom mjestu podnositelja zahtjeva. Na temelju takvog naloga poslodavac vas ima pravo osloboditi plaćanja poreza na dohodak na ostvareni dohodak, a iznos će vam se isplaćivati ​​mjesečno kao dodatak na osnovnu plaću. Njegova se veličina izračunava vrlo jednostavno - samo izračunajte 13% svoje "bijele" plaće. Posebno treba naglasiti da je ovaj način plaćanja poreznog odbitka moguć samo prije isteka roka od 3 godine od dana kupnje stambenog prostora. Ako vam se tijekom tog razdoblja obračunati iznos odbitka ne isplati u cijelosti, tada ćete u svakom slučaju morati kontaktirati poreznu upravu za njegove „ostatke“, tada možete samo čekati primitke.

Primjer izračuna iznosa potrebnog odbitka

Na primjer, stan vrijedan 3 milijuna rubalja kupljen je u okviru hipotekarnog programa. Hipoteka je izdana na 15 godina, tijekom tog razdoblja kamate na zajam iznose 2 milijuna rubalja.
U takvoj situaciji imate pravo računati na odbitak imovine izračunat po stopi od 13% troškova stambenog prostora, ali ne više od 2 milijuna rubalja - što je 260,0 tisuća, a uz ovaj iznos još 13 % od 2 milijuna ( kolike su bile kamate na hipotekarni kredit) - to je još 260,0 tisuća rubalja. Kao rezultat toga, ukupni iznos plaćanja prema vama bit će 520,0 tisuća.

Jedino ograničenje je da vam se 260,0 tisuća rubalja za trenutne troškove stanovanja može isplatiti u paušalnom iznosu (pod uvjetom da vam takva radnja omogućuje zadržavanje i plaćanje poreza na dohodak). Ali 260,0 tisuća za "hipotekarne" bankovne kamate bit će vam isplaćeno tijekom cijelog razdoblja kreditiranja (ako još nije dovršeno).

Važno je naglasiti da oba supružnika imaju pravo na povrat 13% iznosa plaćenog za kupnju stambenog prostora, pod uvjetom da rade i savjesno plaćaju porez na ostvareni dohodak.

Osobe koje nemaju pravo na odbitak imovine

1. Oni koji rade “na crno”, dakle, ne plaćaju porez na dohodak;
2. Oni koji se bave individualnim poduzetničkim aktivnostima i koriste pojednostavljene ili patentni sustav oporezivanje;
3. Građani koji su postali vlasnici stanova koje su platile druge osobe, što potvrđuju dokumenti dostavljeni na razmatranje (nalozi za plaćanje, čekovi itd.);
4. Osobe koje su prethodno podnijele zahtjev za poreznu olakšicu za drugu ili istu stambenu nekretninu nekretnina, čiji je trošak od 2 milijuna rubalja ili više, kao i minus obračunate bankovne kamate.
5. Odbitak se također može odbiti ako podnositelj zahtjeva dostavi lažne podatke ili nepotpun skup dokumenata potrebnih za podnošenje zahtjeva za odbitak poreza na imovinu. U tom slučaju imate pravo na odbitak od trenutka kada dostavite dokumente koji nedostaju ili dostavite točne podatke.

Odbijanje poreznog tijela po drugim osnovama smatra se nezakonitim i protiv njega se može uložiti žalba višim ustrojstvenim jedinicama porezne inspekcije ili sudu.