Porezne olakšice za samostalne poduzetnike i drugi načini potpore malom poduzetništvu. Pogodnosti za mala poduzeća: na što možete računati kod oslobađanja od poreza na IP

Promjene koje omogućavaju oslobađanje od poreza za pojedinačne poduzetnike unesene su u Porezni zakon još 2015. godine. Međutim, amandmani dodani u srpnju 2016. neznatno su promijenili trenutna pravila. Uz to, 1. siječnja 2017. godine uveden je novi klasifikator vrsta gospodarskih djelatnosti (OKVED2) OK 029-2014 i proizvoda (OKPD2).

Tko ima pravo na porezno oslobođenje?

Na temelju članka 346.20 Poreznog zakona, pojedinačni poduzetnici dobivaju oslobođenje od poreza u 2019. pod uvjetom da su se prvi put registrirali u ovom statusu. Time se eliminira mogućnost zatvaranja starog poduzeća i ponovnog otvaranja novog. Broj dodijeljen pojedinom poduzetniku u državni registar() nikada se ne mijenja. Za njih su utvrđena sljedeća pravila:

1. Poduzeće se otvara prvi put od uvođenja zakona u određenoj regiji, a rok je ograničen na 31. prosinca 2020. godine.
2. Pojedinačni poduzetnik oslobođen je poreza 2 godine, uključujući porezno razdoblje u kojem je dobio potvrdu o državnoj registraciji.
3. “Porezni odmor” predviđen je samo za one koji rade pod režimima i PSN-om.
4. Poduzetnici koji su kao poreznu osnovicu odabrali prihode umanjene za rashode (15%) ne plaćaju jedinstveni minimalni porez.
5. Nisu svi kodovi OKVED-a obuhvaćeni pogodnostima, a njihov popis utvrđuju regionalne vlasti konstitutivnih entiteta Ruske Federacije.

Dakle, samo za one koji ispunjavaju određene uvjete, oslobođenje od poreza nije moguće za sve samostalne poduzetnike u okviru važećeg zakonodavstva. Provedene izmjene ne utječu na obvezna plaćanja za mirovinsko i zdravstveno osiguranje. Plaćeni su kao i obično.

Vrste djelatnosti i ograničenja

Izmjene su od samog početka predviđale “godišnji odmor” za ograničeni popis poslovnih aktivnosti. To uključuje proizvodni sektor, znanstvenu djelatnost i pružanje potrošačkih usluga stanovništvu. S obzirom da su od siječnja ove godine uvedeni novi imenici, situacija se promijenila i za same poduzetnike i za zakonodavce. Na razini konstitutivnih entiteta Federacije svi zakoni i popisi bit će usklađeni s uvedenom klasifikacijom, a mnogi poduzetnici također će morati unijeti izmjene u Jedinstveni državni registar pojedinačnih poduzetnika, dodajući ili mijenjajući OKVED kodove.

Ostala ograničenja:

1. Pri istovremenom korištenju više sustava oporezivanja potrebno je voditi odvojene evidencije prihoda i rashoda po stopi 0%.
2. U ukupnom iznosu dohotka za cijelo porezno razdoblje, porezno oslobođenje za pojedine poduzetnike primjenjuje se ako udio ostvaren od povlaštene djelatnosti iznosi najmanje 70%.
3. Ako se prekrše ograničenja nametnuta saveznim ili regionalnim zakonom, poduzetnik gubi pravo na nultu stopu, a na kraju godine plaća porez prema općim pravilima.

S obzirom da je oslobađanje od poreza za pojedinačne poduzetnike u 2019. moguće samo korištenjem pojednostavljenog poreznog sustava, morate imati na umu da su se uvjeti za prijelaz na ovaj režim promijenili od siječnja:

• kumulativni prihod od početka godine - ne više od 150 milijuna rubalja za prijelaz iz 2019.;
• maksimalni iznos prihoda za 9 mjeseci 2019. za prijelaz je 112 500 milijuna rubalja;
• maksimalni broj zaposlenih ne prelazi 100 ljudi;
• trošak dugotrajne imovine - ne više od 150 milijuna rubalja;

(!) Za razdoblje 2017. – 2019. utvrđene su fiksne veličine bez uzimanja u obzir deflatora.

Oporezivanje samostalnih poduzetnika na OSNO ne podrazumijeva porezno oslobođenje. Ako poduzeće kombinira pojednostavljeni sustav oporezivanja i posebni porez (obje vrste, prema stopi 0) - u svrhu utvrđivanja prava na „pojednostavljeno oporezivanje“, prihod se smatra zajedničkim za dva navedena režima. Prekoračenje ograničenja istovremeno poništava "godišnji odmor". Regionalne vlasti mogu smanjiti prag za prijelaz u svojoj regiji, ali ne više od 10 puta.

Uvedeni su novi obrasci izvješća za samostalne poduzetnike bez poreza. Za patentni sustav - prijavni obrazac (Pismo Federalne porezne službe br. GD-4-3/11496, 01.06.2015.). Za "pojednostavljene" ljude s nultom stopom - novi oblik deklaracije (Savezni porezni nalog br. GD-4-3/8533, 20.5.2015.).

Pravila utvrđuju subjekti Federacije

Izmjenama i dopunama Poreznog zakona zapravo je samo uspostavljena mogućnost primjene porezne stope od 0%. Sve ostale uvjete određuju regije samostalno:

1. Smanjenje standarda dohotka za primjenu pojednostavljenog sustava oporezivanja i uspostavljanje "lokalnih stopa".

Dakle, za pojednostavljeni porezni sustav "dohodak-troškovi" "pluta od 5 do 15%. Trenutno se raspravlja o prijedlogu zakona kojim bi se limiti smanjili na 3–8%. Za način "6% prihoda", predložena stopa je od 1 do 3% maksimalno.

1. Utvrđivanje popisa djelatnosti koje podliježu patentu porezni režim.

Budući da obično uključuje razne vrste usluge kućanstva za stanovništvo, tada će registrirani pojedinačni poduzetnici biti oslobođeni poreza 2 godine samo prema novim OKVED kodovima. U ovom slučaju, moramo pričekati dok se ne izvrše izmjene regionalnog zakona.

1. Ograničenja za poduzetnike koji traže "nultu stopu".

Zakonom konstitutivnog entiteta Federacije mogu se uvesti vlastita ograničenja maksimalnog broja zaposlenih i maksimalnog iznosa prihoda za porezno razdoblje. Dakle, nakon što ste dobili ovo pravo, ne morate premašiti navedene vrijednosti, kako ga ne biste izgubili u drugoj godini.

Tako u moskovskoj regiji postoji pojednostavljena porezna stopa od 10% za proizvođače namještaja, medicinske opreme, znanstvene, kulturne i sportske organizacije plaćanje poreza na dobit. A stopa od 0% odnosi se na one koji se bave proizvodnjom, odnosno poduzeća znanstvenog i društvenog usmjerenja. Broj zaposlenih u poduzeću ne smije biti veći od 15 ljudi.

Zaključci. Da biste se kvalificirali za oslobođenje od poreza za pojedinačne poduzetnike u 2019., morate biti registrirani najkasnije na dan stupanja na snagu regionalnog zakona koji uvodi stopu od 0% za određene kategorije poduzetnika. Istodobno, nemojte prekoračiti ograničenja utvrđena u regiji za prijelaz na pojednostavljeni porezni sustav i nemojte ispasti s popisa aktivnosti dopuštenih za rad pod patentom. Potonje je potrebno uskladiti s novim klasifikatorima za 2019. godinu.

Jedno od područja su porezne olakšice za poduzetnike državna potpora. Na početku poslovanja, kada još nije jasno hoće li posao biti isplativ, obveza plaćanja poreza može biti ogromna.

Kako bi pomogla poduzetnicima početnicima, država je razvila program takozvanih poreznih praznika. Pojedinačni poduzetnici koji potpadaju pod njegov djelokrug ne mogu plaćati porez nakon registracije, ali pod određenim uvjetima.

Tko može dobiti porezne olakšice

Sam program poreznih olakšica izrađen je za razdoblje 2015. – 2020., ali određeni poduzetnik može raditi po nultoj stopi najviše dvije godine. Svaka regija utvrđuje pogodnosti za samostalne poduzetnike svojim lokalnim propisima – zakonima, pravilnicima, odlukama.

Pretpostavlja se da će zbog uvođenja nulte porezne stope za poduzetnike početnike regionalni proračuni tijekom programskog razdoblja oskudijevati s 250 milijardi rubalja. Ne mogu se svi subjekti Ruske Federacije složiti s takvim smanjenjem poreznih prihoda, pa su regije dobile pravo davati povlastice početnicima samo za određene vrste djelatnosti.

Za dobivanje poreznih olakšica za pojedinačne poduzetnike u 2019. godini moraju biti ispunjeni sljedeći uvjeti.

1. Budite prvi put registrirani samostalni poduzetnik. Mogućnost odjave već postojećeg samostalnog poduzetnika i ponovne registracije ovdje neće funkcionirati. KOSITAR pojedinac ne mijenja tijekom života, pa poreznici mogu lako pratiti one koji već imaju iskustva u poduzetničkoj aktivnosti.
2. Potrebno je registrirati pojedinog poduzetnika nakon stupanja na snagu regionalnog regulatornog akta. Na primjer, porezni praznici u Moskvi počeli su raditi 18. ožujka 2015., au moskovskoj regiji - 9. travnja 2015. Ali ako govorimo o danas, zatim u 2019., gotovo svi relevantni propisi već su usvojeni u regijama. Ako još uvijek nema poreznih praznika u nekom sastavnom entitetu Ruske Federacije, najvjerojatnije je regija odlučila ne iskoristiti svoje pravo na smanjenje porezne stope.
3. Naknada se daje najviše dva porezna razdoblja, a to ne znači uvijek pune dvije godine. Na primjer, ako se registracija dogodila 10. listopada 2019., porezni odmor za samostalne poduzetnike u 2019. trajat će samo 83 dana plus cijelu 2020. godinu.
4. Nulta porezna stopa primjenjuje se samo na načine i . To znači da nakon registracije poduzetnik mora podnijeti zahtjev za prelazak na jedan od ovih režima. Ako ostanete na glavnom sustavu oporezivanja ili odaberete Jedinstveni poljoprivredni porez, morat ćete raditi po općim uvjetima.
5. Vrste djelatnosti potrebne za rad u okviru poreznog odmora moraju se odnositi na proizvodnju, znanost ili društvenu sferu. Nema nulte stope za trgovinu i neke usluge u kućanstvu.
6. Udio prihoda od djelatnosti za koje je utvrđena nulta stopa mora biti veći od 70% ukupnog prihoda samostalnog poduzetnika. Na primjer, ako pojedinačni poduzetnik kombinira "povlaštenu" proizvodnju s trgovinom, a njegov prihod od prve vrste djelatnosti iznosi samo 60%, tada će se sav prihod oporezivati ​​po uobičajenoj stopi od 6%.
7. Regionalni propisi mogu uspostaviti dodatna ograničenja na sposobnost rada po nultoj stopi. Dakle, u 2019., općenito, postoji godišnji limit dohotka za pojednostavljeni porezni sustav jednak 150 milijuna rubalja. Regije imaju pravo smanjiti ovo ograničenje na 15 milijuna rubalja. Ograničenje se može odnositi i na broj zaposlenih, na primjer, u Moskvi, pojedinačni poduzetnik koji radi u okviru poreznih praznika ima pravo imati najviše 15 zaposlenih.
8. Prelazak na porezno oslobođenje ne oslobađa poduzetnika obveze plaćanja za sebe premije osiguranja u cijelosti.

Informirajte se o regionalnom normativni akt, koji označava uvjete praznika, možete pronaći na web stranici Federalne porezne službe, u gospodarskom odjelu lokalne uprave ili u poreznom uredu. Na primjeru moskovskog zakona pokažimo za koje vrste djelatnosti vrijedi nulta stopa.

Vrste aktivnosti za porezne praznike u Moskvi

Popis djelatnosti koje podliježu poreznim praznicima odobren je Moskovskim zakonom br. 10 od 18. ožujka 2015. Ovo je prilično opsežan popis područja koja se zasebno pružaju za pojednostavljeni porezni sustav i posebnu poreznu službu.

Nulta stopa na pojednostavljeni porezni sustav

Nulta stopa na sustav poreza na patente

Kako prijeći na porezne praznike

Ne postoji poseban postupak za prelazak na porezno oslobođenje za poduzetnike početnike. Činjenica da pojedinačni poduzetnik radi po nultoj stopi navedena je u zahtjevu za prijelaz na patent ili u godišnjoj prijavi prema pojednostavljenom poreznom sustavu.

Kako ne bi bilo zabune, preporučamo budućim poduzetnicima da se prije toga posavjetuju s poreznom upravom. Potrebno je razjasniti uklapa li se predložena aktivnost u područje poreznog oslobođenja i koja su ograničenja uspostavljena regionalnim propisima.

Ako su ispunjeni svi uvjeti, poduzetnik će dobiti patent, što će značiti da je trošak patenta nula. Pa, oni koji su odabrali pojednostavljeni porezni sustav jednostavno neće platiti akontacije i poreze na kraju godine. Ali, ponavljamo, kako biste smanjili rizik od poreznih sporova, vrijedi se unaprijed posavjetovati s lokalnom saveznom poreznom službom o mogućnosti rada po nultoj stopi u vašem konkretnom slučaju.

Mnogi se odlučuju otvoriti vlastiti posao. Za poslovanje najčešće biraju pravni oblik samostalnih poduzetnika. Postupak pokretanja obrta uključuje prikupljanje i predaju paketa dokumentacije poreznoj upravi te naknadno primitak. Ljudi mogu pronaći uzorak obrasca za ispunjavanje na Internetu ili na štandu u lokalnoj ispostavi Savezne porezne službe. Čak i prije primanja osnivačke dokumentacije, poduzetnici bi trebali provjeriti kod nekoliko financijskih institucija kako bi odabrali banku s najudobnijim uvjetima.

Koje pogodnosti mogu ostvariti poduzetnici s početkom u 2017. godini?

Nedavno su unesene promjene u savezno zakonodavstvo Rusije, što je ugodno iznenadilo pojedinačne poduzetnike. Omogućuju im se porezni praznici, koji se mogu koristiti tijekom prve 2 godine rada. Ova zakonska norma stupila je na snagu 2017. godine i bit će na snazi ​​do zaključno 2020. godine.

Porezne olakšice mogu koristiti samo oni samostalni poduzetnici koji su u 2017. prvi put u 2017. godini stekli status poslovnog subjekta, a planiraju obavljati djelatnost u znanstvenoj ili proizvodnoj djelatnosti ili se baviti pružanjem društvenih usluga. Iz toga proizlazi da postojeći poduzetnici ili građani koji su već registrirani kao samostalni poduzetnik neće moći koristiti porezne olakšice.

Savjet: porezne olakšice država daje poduzetnicima početnicima koji obavljaju određene vrste djelatnosti definirane na razini regionalnih zakona. Zato se osobe koje su se 2017. godine odlučile otvoriti samostalni poduzetnik trebaju obratiti lokalnim samoupravama i informirati se je li donesen odgovarajući zakon i podliježe li njihovom poslovanju poreznim olakšicama.

Utječe li odabrani sustav na mogućnost dobivanja poreznog odmora?

Savezno zakonodavstvo pruža dvogodišnje beneficije za poduzetnike početnike koji su odabrali sljedeće porezne režime: patentni, pojednostavljeni. Na lokalnoj razini utvrđuju se i druga ograničenja za pojedinačne poduzetnike:

• dopušteni broj zaposlenih;
• maksimalna razina dohotka.

Ako je poslovni subjekt prešao na pojednostavljeni porezni režim, tada udio preferencijalne dobiti od ukupnog prihoda mora biti najmanje 70%. Pojedinačni poduzetnici-pojednostavljeni, koji prema zakonu mogu iskoristiti porezne praznike, moraju primjenjivati ​​olakšice samo u odnosu na aktivnosti koje se obavljaju na pojednostavljenom poreznom sustavu. Ako kombiniraju pojednostavljeni porezni režim s drugim sustavima oporezivanja koji ne spadaju u olakšice, bit će obvezni plaćati poreze, fiksne doprinose i odbitke za zaposlenike na općoj osnovi.

Koliko dugo su poduzetnici početnici na raspolaganju porezno oslobođenje?

Razdoblje za koje se daju beneficije poduzetnicima početnicima navedeno je u Poreznom zakoniku Ruske Federacije. Poslovni subjekti koji su prvi put prošli državnu registraciju mogu iskoristiti godišnji odmor za dva porezna razdoblja. U u ovom slučaju treba razumjeti pod "točka" kalendarska godina. Važno je napomenuti da ako pojedinačni poduzetnik dobije status u bilo kojem mjesecu prvog poreznog razdoblja, tada će, u skladu s propisima Poreznog zakona Ruske Federacije, njegov krajnji datum biti 31. prosinca.

Savjet: ako građani Rusije koji planiraju otvoriti vlastiti posao u 2017. godini žele koristiti pogodnosti koje država pruža što je duže moguće, tada moraju proći državnu registraciju što je prije moguće.

Što se tiče poslovnih subjekata koji koriste sustav oporezivanja patenta, njima će porezno razdoblje biti ograničeno na rok važenja patenta. U slučaju kada je patent izdan, na primjer, na 1 godinu, tada će povlastica koju daje država prestati u isto vrijeme. Zato bi poduzetnici početnici trebali uzeti u obzir ovu nijansu i prijaviti se za dugoročne patente.

Vrste djelatnosti koje pojedinačnim poduzetnicima omogućuju korištenje poreznih olakšica

Unatoč činjenici da su izmjene federalnog zakonodavstva stupile na snagu davno, porezni praznici nisu provedeni u svim ruskim regijama. Trenutačno je odgovarajući zakonodavni akt usvojen u glavnom gradu i nekoliko regija.

Savjet: svi poslovni subjekti koji planiraju koristiti olakšice moraju voditi poreznu evidenciju. Ako to ne učine, onda će se nakon završetka godišnjih odmora morati pozabaviti vraćanjem poreznih evidencija.

Spremite članak u 2 klika:

Porezne olakšice koje im daje država mogu koristiti oni samostalni poduzetnici koji su prvi put registrirali svoju djelatnost nakon stupanja na snagu zakona o olakšicama na regionalnoj razini. Lokalne vlasti mogu postaviti ograničenja u pogledu broja zaposlenih, maksimalnog prihoda i vrste djelatnosti. Ako pojedinačni poduzetnici ispunjavaju te uvjete, bit će oslobođeni obveze plaćanja poreza po pojednostavljenom poreznom sustavu i posebnom poreznom sustavu. Oslobađanje od poreznih obveza vrijedit će 2 godine od početka godišnjeg odmora. Ako pojedinačni poduzetnik u procesu rada prekrši barem jedan od uvjeta utvrđenih regionalnim zakonima, izgubit će pravo na naknadu. U slučaju da regulatorna tijela smatraju da je poduzetniku izuzeće od obveze plaćanja poreza dodijeljeno nezakonito, on će morati prenijeti sve dodatno obračunate obveze u proračun prema pojednostavljenom poreznom sustavu ili posebnom poreznom sustavu. Zato bi poslovni subjekti trebali sve pratiti i povremeno se obratiti Federalnoj poreznoj službi za savjet.

Društvene jedinice s 3 ili više djece smatraju se mnogodjetnim. Država nastoji pomoći takvim obiteljima pružajući razne povlašteni uvjeti za kupnju stambenog prostora, otvaranje samostalnog poduzetnika i sl. U našoj zemlji često postoje poteškoće u pronalaženju posla koji je pristojno plaćen i omogućuje život s dobrim materijalnim primanjima. Zbog toga se mnogi ljudi pokušavaju baviti privatnim poduzetništvom; postupak registracije takvog prava u Ruskoj Federaciji prilično je jednostavan i pristupačan. Da biste to učinili, bit će dovoljno imati veliku želju i početni kapital.

Trenutno obiteljske tvrtke dobivaju na popularnosti, a to postavlja pitanje koje su pogodnosti dostupne velikim obiteljima prilikom otvaranja samostalnog poduzetnika? Buduće poduzetnike više zanima visina poreznih olakšica, jer ti iznosi čine najveći dio troškova svakog pojedinog poduzetnika.

Koji zakon regulira postupak otvaranja samostalnog poduzetnika za velike obitelji?

Danas, 2017. godine, planira se porez odbitak za ove ćelije društva koje odluče pokrenuti vlastiti posao. Porezne olakšice reguliraju sljedeća 3 glavna zakonska akta:

1. Savezni zakon br. 138 “O IZMJENAMA I DOPUNAMA ZAKONA O UPRAVNIM PREKRŠAJIMA” od 1. svibnja 2016., osobno potpisan od strane V.V.Putina. Dokument jasno i jasno navodi postupak pružanja pogodnosti za građane s ovim statusom;
2. Porezni zakon Ruske Federacije . Dokument sadrži cijeli popis ponuđenih povlaštenih uvjeta;
3. Uredba Vlade Ruske Federacije . Dokument sadrži popis beneficija i postupak njihovog pružanja.

Potrebni porezni odbitak može ovisiti o regiji naše zemlje. Visinu naknada utvrđuje regionalne razine a propisani su u zakonodavnim aktima ovih regija.

Svaki subjekt Ruske Federacije može imati vlastite pravne pogodnosti koje se pružaju obiteljima s 3 ili više djece.

Koju vrstu oporezivanja odabrati

U Ruska Federacija Postoji 5 glavnih vrsta oporezivanja:

• Opći sustav (OSN);
• Pojednostavljeni sustav (STS);
• Jedinstveni porez na imputirani dohodak (UTII);
• Patentni sustav;
• Jedinstveni poljoprivredni porez (USAT).

Najprikladnije za poduzetnike početnike s mnogo djece pojednostavljeni sustav oporezivanje. Trebat ćete samo odabrati na što ćete plaćati porez: na dohodak - 1-6% ili na prihod minus rashode - 5-15%.

Povlastice za velike obitelji značajno će smanjiti plaćanje poreza. Sam sustav, zahvaljujući svojoj pojednostavljenoj shemi, bit će dostupan svima; neće biti potreban odvjetnik ili računovođa.

Kakav je postupak otvaranja samostalnog poduzetnika za velike obitelji i koji su dokumenti potrebni za to?

Da biste registrirali status samostalnog poduzetnika, morate se osobno obratiti područnom poreznom uredu ili izdati punomoć za svog zastupnika. Također se možete registrirati kao samostalni poduzetnik na web stranici državnih službi, što je puno lakše i brže.

Bit će potrebno pripremiti sljedeći paket dokumenata:

• Sastavljen zahtjev za registracijske radnje;
• Osobna isprava (putovnica);
• Ako postoji zastupnik, bit će potrebna ovjerena punomoć;
• Potvrda o uplati državne pristojbe (glava velike obitelji oslobođena je plaćanja naknade pri registraciji samostalnog poduzetnika ako priloži presliku rodnih listova svoje djece, kao i potvrdu o sastavu obitelji).

Važno! U nekim regijama, kada otvorite vlastitu farmu, možete besplatno postati vlasnik zemljišne parcele od 150 hektara ili više. Također, obiteljima koje podižu 5 i više djece potrebno je osigurati poslovni automobil. Neke regije pružaju dodatnu financijsku pomoć u iznosu od 100 tisuća rubalja!

Gdje dobiti početni kapital

Otvaranje samostalnog poduzetnika za velike obitelji moguće je uz dodatne olakšice, no u svakom slučaju bit će potreban početni iznos novca za početak rada vlastiti posao. Treba pretpostaviti da uvijek možete pokušati posuditi novac od rodbine, ali ako to ne uspije, onda možete pronaći druga rješenja problema.

Uvijek se možete obratiti banci, unaprijed pripremivši paket dokumenata koji potvrđuju prisutnost 3 ili više djece. U tom slučaju banka često smanjuje kamatu na kredit. Posebna prednost bit će dobro sastavljen poslovni plan, nakon što ga prouče i u njemu vide dugoročnu perspektivu, banke obično smanjuju kamate i izlaze u susret roditeljima s mnogo djece.

Vrijedno je napomenuti da država također podupire velike obitelji u ovom pitanju. Možete dobiti subvenciju za pokretanje vlastitog posla. Da biste to učinili, trebate podnijeti odgovarajuću prijavu na tijela vlasti(trebat će vam dokumenti koji potvrđuju registraciju pojedinačnog poduzetnika najkasnije 1 godinu i državljanstvo Ruske Federacije). U tom slučaju roditelji s mnogo djece oslobađaju se čekanja i dobivaju financijsku potporu u najkraćem mogućem roku.

Također se može koristiti materinski kapital. U svakom slučaju, novac će se morati potrošiti isključivo na razvoj poslovanja.

Koje pogodnosti se pružaju pri registraciji pojedinca za roditelje s mnogo djece i kako ih dobiti

U Ruskoj Federaciji za velike obitelji predviđene su sljedeće porezne olakšice:

• Na transportni troškovi(postotak poreza izravno ovisi o regiji prebivališta i može doseći do 50%);
• Porez na imovinu (Porezni zakon naše zemlje ne regulira ovo pitanje, tako da iznos poreznog odbitka također ovisi o regiji, može se razjasniti kod lokalne porezne uprave);
• Povlašteni uvjeti poreza na dohodak (višečlane obitelji imaju priliku iskoristiti povećanje porezni odbitak za svako malodobno dijete, te također vratiti unovčiti ako svi dijete studije uz plaćanje);
• Porez na zemljište (također ovisi o regiji prebivališta).

Dodatne pogodnosti:

• 50% popusta na javni prijevoz i plaćanje komunalije(grijanje, plin i sl.);
• Male naknade za radnu aktivnost;
• Besplatno liječenje u toplicama za djecu i besplatni lijekovi za djecu do 6 godina.

Paket dokumenata potrebnih za ostvarivanje naknade:

• Putovnica i fotokopija roditelja;
• Potvrda o puno djece i njena fotokopija;
• Rodni listovi maloljetne djece i njihove fotokopije;
• Pomoć oko obitelj s niskim primanjima, ako postoji.

Dokumenti se podnose lokalnoj poreznoj upravi osobno, poštom, putem interneta ili uz pomoć ovlaštenog predstavnika.

Zaključak

Zakonodavstvo u ovoj oblasti se stalno mijenja. U članku su opisani podaci aktualni za 2017. godinu. Sveobuhvatne informacije o ovo pitanje uvijek se može dobiti od regionalnih porezne vlasti, kao i na internetu na stranicama Državne službe. Ako imate 3 ili više djece, uvijek možete iskoristiti veliki broj pogodnosti dok su djeca maloljetna. Samo treba sve skupiti na vrijeme potrebne dokumente i podnijeti žalbu nadležnim tijelima. Odabirom odgovarajućeg sustava oporezivanja možete se zaštititi i od nepotrebnog trošenja.

Za sva pitanja možete se obratiti i tvrtki Selen Grand, oni će vam pomoći pri registraciji, reći vam kako odabrati sustav oporezivanja, objasniti koje pogodnosti možete ostvariti.

Mnogi poslovni ljudi koji vode vlastiti posao financijska izvješća a računovodstveni odjeli često nisu svjesni svih mogućnosti koje imaju. Pogodnosti za otvaranje samostalnog poduzetnika u 2019. mogu poduzetnicima početnicima pomoći da smanje troškove i pokriju dio poreza. Država nema uvijek priliku prenijeti pojedincima sve potrebne informacije o temi naknada.

Ukratko o glavnom: tko na koje naknade ima pravo?

financijeri, ali ne mogu si sva poduzeća priuštiti uzdržavanje čak i jednog zaposlenika, te su prisiljena sama obavljati svoje funkcije. Ako pobliže pogledate pitanje koje pogodnosti postoje, postat će vam jasno da je moguće otvoriti vlastiti posao čak i ako imate minimalni početni kapital.

Prvo što treba reći je oslobađanje od znanja. financijska izvješća. Individualni poduzetnici u potpunosti su izuzeti od provođenja standardnog postupka revizije; novi zakoni Ruske Federacije koji se odnose na reviziju i kontrolu reguliraju ovu priliku. Umjesto toga, porezna uprava vodi evidenciju u posebnoj knjizi o financijskom poslovanju pojedinog poduzetnika, gdje se evidentiraju njegovi prihodi i izdaci za poreze. Ovaj sustav je pojednostavljen i svatko ga može koristiti ako je potrebno. Sudionik programa možete slobodno postati ako se vaša tvrtka smatra malom ili ste tek počeli razvijati svoj posao.

Još 2011. godine znalo se koje pogodnosti poslovni čovjek dobiva prelaskom na pojednostavljeni sustav oporezivanja. Unatoč tome, mnogi samostalni poduzetnici nastavljaju raditi po starom programu, bez dovoljno informacija.

Pojednostavljeni sustav oporezivanja pretpostavlja dostupnost mnogih olakšica za mlade poduzetnike, koje se opet mogu koristiti. Država podupire malo poduzetništvo, pa na sve moguće načine nastoji potaknuti individualnu aktivnost. Veliki korak u pojednostavljenom programu bilo je smanjenje doprinosa mnogim fondovima osiguranja:

• opće zdravstveno osiguranje;
• državni mirovinski fond;
• fond obveznog socijalnog osiguranja.

Video o poreznim olakšicama za samostalne poduzetnike

Politika povlaštenja za novoosnovane samostalne poduzetnike u 2019

Ne treba misliti da su povlaštena registracija i poček u 2019. korist pojedinačnih poduzetnika od države. Naime, beneficije su ulaganje u mala i srednja poduzeća, koja u konačnici određuju najmanje 60% blagostanja zemlje. Stoga su sve radnje koje država poduzima na liberalizaciji postupka registracije samostalnih poduzetnika i njihovog kasnijeg funkcioniranja potpuno opravdane.

U 2019. novoosnovani pojedinačni poduzetnici, podložno sporazumu o pogodnostima s regionalnim vlastima, imat će pravo na nulto oporezivanje 2 godine od datuma registracije za poduzeća koja koriste pojednostavljeni porezni sustav ili PSN, bez obzira na vrstu oporezivanja. U isto vrijeme, pojedinačni poduzetnici koji koriste pojednostavljeni porezni sustav tipa "dohodak minus rashodi" neće morati platiti ni minimalni porez od jedan posto. Naravno, ova korist ima ograničenja. Odnosi se na određene vrste djelatnosti pojedinačnih poduzetnika, i to:

1. Usluge u kućanstvu.
2. Socijalne usluge.
3. Znanstvena djelatnost.
4. Proizvodne djelatnosti.

Nema potrebe za stvaranjem usluga, sve se odlučuje prilikom registracije samostalnog poduzetnika. Trebali biste znati da za funkcioniranje pogodnosti mora biti ispunjeno nekoliko kriterija odabira:

1. Djelatnosti u navedenim područjima moraju biti dominantne za pojedinog poduzetnika, odnosno prihod od te djelatnosti mora iznositi najmanje 70% ukupnih prihoda pojedinog poduzetnika.
2. Samostalni poduzetnik mora imati status početnika, odnosno da nije prethodno registriran kao samostalni poduzetnik.

Što se tiče dva kriterija, postoji potreba za odlukom regionalnih vlasti. Dakle, oni su ti koji određuju maksimalan broj zaposlenih kod individualnih poduzetnika i visinu maksimalnog dohotka za dodjelu beneficija.

Povlašteni program za registraciju samostalnih poduzetnika vrijedit će dvije godine, odnosno do 2020. godine.

Povlaštena registracija prema socijalnom statusu u 2019

Postoje povlaštene olakšice za novoregistrirane samostalne poduzetnike i to:

1. Osobe s invaliditetom.
2. Građani s mnogo djece (od troje uzdržavane djece).

Dakle, osobe s invaliditetom III skupine pri registraciji samostalnog poduzetnika imaju pravo na popust na plaćanje državne pristojbe u iznosu od 500 rubalja. Predviđa se da će se slični popusti uvesti i za osobe s invaliditetom I. i II.

Građani s puno djece, nakon potvrde statusa, u potpunosti su oslobođeni plaćanja državnih pristojbi za osnivanje samostalnog poduzetnika.

Standardni sustav oporezivanja uključuje plaćanje doprinosa po jasnim tarifama i stopama. Međutim, mogućnost smanjenja troškova mogu iskoristiti oni samostalni poduzetnici čije su djelatnosti uvrštene na popis povlaštenih pogodnosti. Popis je napravljen na temelju opće klasifikacije vrsta gospodarskih djelatnosti Ruske Federacije. Popis uključuje one vrste djelatnosti koje su, prema mišljenju države, perspektivne i razvojne te društveno korisne. Ako ste tek odlučili otvoriti vlastitu tvrtku, bit će vam vrlo korisno upoznati se s ovim popisom kako bi vaša tvrtka mogla potpasti pod povlašteni porezni sustav. Koje su vrste opće klasifikacije uključene u popis, možete saznati iz izvatka iz zakona ili na specijaliziranim web stranicama. U osnovi, ovo su najrelevantnije i najpopularnije vrste poslovanja, na primjer:

• proizvodnja hrane;
• pružanje usluga prijevoza;
• proizvodnja kemijskih proizvoda;
• obrazovne usluge;
• građevinska industrija.

Kao što vidite, izbor je prilično širok, tako da svaki mladi poduzetnik ima priliku uštedjeti troškove i započeti ubrzani razvoj svog poslovanja.

Po želji, pojedinačni poduzetnik može odabrati nekoliko vrsta gospodarske djelatnosti, od kojih će se jedna smatrati operativnom. Broj registriranih vrsta reguliran je zakonima Ruske Federacije. Operativni tip mora zadovoljiti određene standarde i ostvarivati ​​prihod u iznosu od sedamdeset posto ukupnog iznosa. Poduzetnik je dužan službeno evidentirati cjelokupni iznos prihoda u 2019. godini i platiti porez na sljedeći način:

• isplate mirovine - dvadeset posto;
• uplate u fond obvezno osiguranje socijalno – nula posto;
• državni fond za obvezno zdravstveno osiguranje – nula posto;
• teritorijalni fondovi zdravstvenog osiguranja – nešto više od pet posto.

Sve isplate temelje se na službenim prihodima i ne podliježu reviziji.

Obratiti pažnju! Pri plaćanju svih poreza osnovica je prihod koji pojedini poduzetnik ostvari ostvarenjem ciljeva poslovanja u 2019 godina. Ako je poduzetnik iz nekog razloga neko vrijeme prešao na drugi porezni program, onda može opet povratak na pojednostavljeni sustav podnošenjem određenog paketa dokumenata poreznoj upravi na kraju tekuće godine. Prednosti

stupa na snagu od novog poreznog razdoblja.

Na visinu poreza ne utječe broj registriranih vrsta gospodarske djelatnosti, tako da svaki pojedinačni poduzetnik može jednostavno kombinirati različita područja poslovanja bez puno rasipanja.

Povlaštena odgoda i obročna otplata poreza Članak 64. Poreznog zakona Ruske Federacije objašnjava okolnosti i osnove za obročnu ili odgodu plaćanja fondovima socijalnog osiguranja za pojedinačne poduzetnike koji koriste pojednostavljeni sustav oporezivanja. Poduzetnik može biti oslobođen plaćanja poreza na određeno vrijeme, ako je tako predviđeno. državno zakonodavstvo

• . Popis situacija i razloga za to je vrlo velik, evo nekih od njih: imovina poduzetnika je prenesena prirodna katastrofa
• , što je za posljedicu imalo velike financijske gubitke, a pojedinačni poduzetnik se u određenom roku pokazao nelikvidnim;
• pojava prijetnje stečaja ili djelomične nelikvidnosti pojedinca koji se bavi određenom vrstom gospodarske djelatnosti;
• rad poduzeća ili organizacije koja pruža usluge stanovništvu je sezonski ili nestalan;

poduzeće je pretrpjelo katastrofu koju je izazvao čovjek.

Za dobivanje odgode i obročne otplate od države potrebno je dostaviti jasne dokaze da se uvjeti i okolnosti predviđeni zakonom stvarno događaju u stvarnom vremenu.

Lakše je platiti na rate ako predvidite pad poslovanja. Na ovaj način ne morate državi dokazivati ​​svoju solventnost, već obrazložite svoje namjere sa stajališta razboritosti.

Odluku o tome hoće li se plaćati na rate ili na odgodu plaćanja donosi porezna uprava. Da biste ostvarili beneficije, morate podnijeti zahtjev za razmatranje vaše situacije, u kojem morate detaljno opisati trenutnu situaciju. u trenutku okolnosti. Pojedinačni poduzetnik koji posluje po pojednostavljenom sustavu oporezivanja može dobiti povlastice u plaćanju PDV-a.

Obratiti pažnju! U 2019 godine, poduzetnik može biti potpuno oslobođen poreza na dodatni trošak proizvoda ili usluge, ali samo ako ukupni iznos njegovog prihoda za posljednja tri izvještajna mjeseca nije premašio dva milijuna rubalja.

Zakonom su predviđene određene vrste djelatnosti prodaje određenih proizvoda i pružanja određenih usluga, za koje se umanjuje porez na dodatnu vrijednost. Ove vrste gospodarskih aktivnosti uključuju:

• obrazovna nastava s nepunoljetnom djecom;
• trčanje sportskih sekcija;
• plesni i koreografski trening.

Plaćanja poreza oslobođeni su samo oni poduzetnici koji imaju odgovarajuću dozvolu za vrstu djelatnosti kojom se bave i koju smatraju operativnom.

Video o fiksnim doprinosima poduzetnika i načinima njihovog smanjenja

U zakonodavnoj praksi također se koriste sljedeće vrste olakšica za pojedinačne poduzetnike koji rade prema programu pojednostavljenog oporezivanja:

• subvencije;
• subvencije;
• popusti na komunalne tarife;
• izuzeće od financijskog izvještavanja.

Svaki poduzetnik koji želi razviti ili poboljšati svoje poslovanje može koristiti sve gore navedene metode, ako to nije u suprotnosti sa zakonodavstvom Ruske Federacije.

Povezani postovi:

Nisu pronađeni slični unosi.