Koliko dugo je novootvoreni poduzetnik oslobođen? Individualni poduzetnik: oslobođenje od plaćanja poreza

Mogu li samostalni poduzetnici u sadašnjoj gospodarskoj krizi računati na ukidanje poreza? Doista, u 2017., u nekim regijama, poduzetnici će dobiti porezne praznike. Ova mjera osmišljena je za poticanje razvoja malog gospodarstva i potporu poduzetništvu u teškim gospodarskim okolnostima.

Prvi ozbiljniji udarac poduzetnici su doživjeli 2013. godine, kada premije osiguranja u mirovinskom fondu Rusije povećao više od 2 puta. Tada se znatno smanjio broj registriranih samostalnih poduzetnika.

Tijekom 2015. godine tržište su bili prisiljeni napustiti i brojni samostalni poduzetnici zbog pada maloprodaje i potražnje za mnogim uslugama. Kriva je bila gospodarska kriza i pad kupovne moći građana. Stoga je za podršku samostalnim poduzetnicima razvijena mjera poput poreznog oslobođenja, koja bi trebala olakšati egzistenciju malog poduzetništva.

Bit i uvjeti poreznog odmora

Porezni praznici su privremeno ukidanje poreza za samostalne poduzetnike koji će se prvi put registrirati u 2017. godini i kasnije. Dohodak takvih poduzetnika oporezivat će se nultom stopom poreza. Ova pogodnost neće se odnositi na sve poduzetnike i ne oslobađa ih obveze plaćanja drugih poreza predviđenih zakonima Ruske Federacije (doprinosi za osiguranje, odbitci od plaće, porez na obrt itd.).

Da bi dobio pravo na primjenu poreznog odmora, pojedinačni poduzetnik mora ispuniti niz uvjeta:

1. Poduzetnik ne smije biti prethodno registriran kao samostalni poduzetnik. To znači da ako se odjavite i ponovno registrirate kao samostalni poduzetnik, nećete imati pravo na porezne olakšice. Time se uklanja rupa u zakonu koja vam omogućuje da se ponovno registrirate kao samostalni poduzetnik za primanje beneficija.
2. Poduzetnik mora prijeći na jedan od posebnih režima: pojednostavljeni porezni sustav (dohodak ili prihod minus troškovi) ili PSN. Daje mu se 2 godine od datuma registracije za prijenos. Porezni praznici ne odnose se na UTII i opći režim (OSNO). Da biste prešli na pojednostavljeni ili patentni sustav, morate podnijeti odgovarajuću prijavu Federalnoj poreznoj službi (to se može učiniti odmah u trenutku registracije).
3. Pojedinačni poduzetnik mora obavljati djelatnost u jednom od navedenih područja: industrijskom, znanstvenom ili društvenom. Ako istovremeno radi u više smjerova, tada udio usluga i radova za koje se primjenjuje stopa 0% mora iznositi najmanje 70%. Pojedinačni poduzetnici koji se bave tako popularnim područjem za mala poduzeća kao što je trgovina na malo ne mogu računati na porezne olakšice.

Pri spajanju više vrsta djelatnosti poduzetnici će morati voditi posebne evidencije prihoda (a po potrebi i rashoda) oporezovanih nultom stopom i na opći način.

Potpuni popis zahtjeva razlikuje se ovisno o regiji poslovanja. Lokalnim vlastima bilo je dopušteno da samostalno utvrđuju kriterije za odobravanje poreznog odmora pojedinačnim poduzetnicima.

Konkretno, regionalne vlasti mogu odrediti ograničenja broja zaposlenih pojedinačnih poduzetnika, maksimalni iznos primljenog dohotka i sastaviti popise vrsta djelatnosti kojima je dozvoljena nulta stopa.

Većina ruskih regija već je iskoristila pravo da malim tvrtkama omogući porezne olakšice.

Neke ruske regije daju pojedinačnim poduzetnicima pravo na rad 2 godine bez poreza, druge - samo 1 godinu. Lokalne vlasti postavile su različite vremenske okvire za provedbu zakona. Tako, na primjer, u Republici Adigeji broj samostalnih poduzetnika ne smije biti veći od 20 ljudi, u regijama Astrahan, Vladimir i Belgorod - 5 osoba, regijama Bryansk, Kemerovo - 10 osoba, regijama Voronezh, Kirov, Tomsk - 15 osoba. ljudi.

U Republici Karačajevo-Čerkezi zakon propisuje ograničenje prihoda od povlaštenih aktivnosti za primanje nulte stope - 30 milijuna rubalja, u regiji Vladimir i republikama Burjatiji i Mordoviji - 6 milijuna rubalja, regijama Kursk i Magadan - 15 milijuna rubalja, regije Nižnji Novgorod i Samara - 8 milijuna rubalja, regija Oryol - 12 milijuna rubalja.

Možete saznati koja pravila vrijede u vašoj regiji tako da kontaktirate svoju teritorijalnu ispostavu Federalne porezne službe.

Povratak na sadržaj

Nedostaci zakona o poreznom odmoru

Vrijedno je napomenuti da zakon o poreznim praznicima nije bez značajnih nedostataka. Među kojima su:

1. Porezne olakšice odnose se na ograničeni raspon aktivnosti i ne primjenjuju se u svim ruskim regijama. Broj ruskih individualnih poduzetnika uključenih u proizvodnju, znanstvenu ili društvenu sferu je minimalan.
2. Zakonom se ne ukida obveza poduzetnika da uplaćuju doprinose za osiguranje u mirovinski fond. Na primjer, u 2016. godini njihov je iznos bio 23 153,33 rublja. Svi poduzetnici dužni su plaćati navedene iznose doprinosa, bez obzira na prihode koje stvarno ostvaruju, što nekim samostalnim poduzetnicima čini poslovanje neisplativim.
3. Poduzetnici nisu oslobođeni svih poreza (zemljišta, prometa, imovine itd.), već samo poreza povezanih s korištenjem pojednostavljenog poreznog sustava ili plaćanja troška patenta.
4. Sve porezi na plaće(u Mirovinskom fondu Ruske Federacije, Saveznom fondu za obvezno medicinsko osiguranje i Fondu za socijalno osiguranje) za zaposlene radnike mora biti plaćen u cijelosti.
5. Pojedinačni poduzetnici moraju podnijeti izvješća prema pojednostavljenom poreznom sustavu s naznakom nulte stope i održavati KUDiR.
6. Prije uvođenja poreznih praznika, određeni broj poduzetnika već je imao mogućnost neplaćanja poreza kada primjena pojednostavljenog poreznog sustava, jer Porez možete u potpunosti umanjiti za iznos mirovinskih doprinosa koji plaćate za sebe i svoje zaposlenike.

Sve to nam omogućuje da zaključimo da zakon vjerojatno neće dovesti do značajnijeg poboljšanja poslovne klime i povećanja poduzetničke aktivnosti.

Većina poduzetnika u našoj zemlji nalazi se u privremenim financijskim poteškoćama. Često se takvi događaji događaju na početku poduzetničke aktivnosti. Ni godinama nije moguće ispravno izgraditi strategiju za uspješno i profitabilno poslovanje. Stoga, kako bi sačuvali poduzeće i olakšali financijski teret, gospodarstvenici pribjegavaju korištenju pravni putevi oslobođenje od poreza.

Dobiti zakonsko dopuštenje da budete potpuno oslobođeni plaćanja poreza u državnu blagajnu nemoguć je san. Ne mogu svi poduzetnici ostvariti pravo na neplaćanje poreza. Postoji nekoliko vrsta poslovnih aktivnosti koje je dopušteno koristiti porezne olakšice, aplicirao za samostalne poduzetnike u 2019. godini.

Porezne olakšice su pružanje mogućnosti određenim vrstama poreznih obveznika da plaćaju doprinose u manjem iznosu, a ponekad ih uopće ne plaćaju. Ova opcija se može primijeniti samo na određenu kategoriju obveznika.

Zakonodavni postupak za primjenu beneficija sadržan je u Poreznom zakoniku Ruska Federacija i sve važeće izmjene i dopune članaka Poreznog zakona.

Svake godine Vlada donosi mnoštvo izmjena i dopuna poreznog zakonodavstva pa je o novostima potrebno čitati na službenim pravnim stranicama.

Porezni sustav zemlje formiran je početkom 90-ih nakon prestanka postojanja bivši SSSR. Svi temelji sadašnje politike preuzeti su iz porezne baze bivše sovjetske države. Međutim, novi državni sustav i sustav proizvodnje dobara i usluga bitno se razlikuju od prijašnjeg.

Danas je porezni prostor zemlje podijeljen na sljedeće porezne sustave:

• opći režim plaćanja poreznih doprinosa;
• pojednostavljena shema plaćanja poreza;
• jedinstveni porez na pripisani dohodak;
• poseban način za seoska gospodarstva;
• patent.

Klijent tijekom registracije označava željeni sustav računovodstva, održavanja i podnošenja izvješća Federalnoj poreznoj službi. Zahtjev o odabranom sustavu oporezivanja podnosi se uz paket dokumentacije.

Zakonom je predviđena mogućnost prelaska s jednog sustava na drugi. Da biste to učinili, morate podnijeti zahtjev Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije i dobiti novi izvod iz Jedinstvenog državnog registra pojedinačnih poduzetnika.

Standardni sustav plaćanja poreza zahtijeva maksimum velika količina izvješćivanje i izračuni napravljeni. Za ovaj sustav se odlučuju poduzetnici koji imaju veliki mjesečni promet (broj zaposlenih ne smije biti veći od 100 ljudi). Ako vlasnik tvrtke prilikom registracije ne navede nijedan sustav oporezivanja, prema zadanim postavkama bit će mu dodijeljen opći.

U ovom slučaju, izvješćivanje će biti potrebno svako tromjesečje u nekoliko područja:

Porezne olakšice nisu predviđene za opći sustav, pa se pri odabiru ovog načina rada unaprijed pripremite za radno intenzivan proces računovodstva.

Pojednostavljena shema plaćanja poreza

Najčešći sustav poreznog računovodstva među poslovnim ljudima, jer omogućuje značajne uštede na plaćanju poreza i održavanju osoblja računovođa. Upravo to pojednostavljenje omogućuje da se neko vrijeme može računati na mogućnost traženja oslobađanja od plaćanja doprinosa u proračun.

Postoje dvije vrste pojednostavljenog načina rada:

• porezni odbitak od dohotka po stopi od 6 posto;
• odbitak poreza od razlike prihoda i rashoda po stopi od 5 do 15 posto.

Pojednostavljeni porezni sustav zahtijeva obveznu ugradnju blagajne za transakcije namire s drugim ugovornim stranama.

Posebni porezni sustav ili UTII mogu koristiti samo oni poduzetnici čije su aktivnosti u skladu s Poreznim zakonom Ruske Federacije, odnosno člankom 26.3.

Ovaj regulatorni akt sadrži popis dopuštenih vrsta poslovnih aktivnosti za primjenu imputiranog režima porezno knjigovodstvo. Visinu poreznih doprinosa utvrđuje jedinica lokalne samouprave i ne može biti veća od 15 posto.

UTII ne obvezuje plaćanja putem blagajne; izvješćivanje se mora podnositi jednom kvartalno. Prije podnošenja zahtjeva bilo bi dobro informirati se koji posebni režimi vrijede u regiji u kojoj poslujete. Jedinstveni porez pripisana djelatnost ne daje pojedinačnom poduzetniku oslobođenje od poreza.

Odvojeni režim za poljoprivredna gospodarstva

Pravo na utvrđivanje jedinstvenog poreza na poljoprivredu imaju poduzetnici koji se odluče za neposredno bavljenje uzgojem poljoprivrednih proizvoda, te njihovom daljnjom preradom i prodajom. U praksi je obračunavanje Jedinstvenog poljoprivrednog poreza prilično teško jer se stope odbitka stalno mijenjaju.

Postoje slučajevi kada se nakon nekog vremena vlasnici ruralnih poduzeća ipak odluče prebaciti na pojednostavljeni režim, jer je u svakom pogledu isplativiji.

Sustav obračuna poreza na patente mogu koristiti samo pojedinačni poduzetnici koji posluju sezonski ili pružaju usluge podučavanja, učitelja i slično (točan popis naveden je u Poreznom zakoniku Ruske Federacije). Pogodan je financijski instrument zbog jednokratnog plaćanja za izdavanje patenta na određeno vrijeme bez obveznih periodičnih plaćanja.

Dodatna prednost patenta je što nema potrebe za podnošenjem deklaracije. Stopa poreznog doprinosa utvrđuje se u iznosu od 6 posto procijenjene dobiti.

Prije nego što odaberete sustav poreznog računovodstva, ne bi škodilo dobiti porezne savjete za pojedinačne poduzetnike, koji se mogu dobiti čak i online, i to besplatno.

Porezni praznici

Porezni praznici podrazumijevaju mogućnost neplaćanja obveznih poreznih davanja, koja se pruža određeno vrijeme. Primjena pogodnosti za pojedinačne poduzetnike u 2019. godini provodi se na temelju regulatornog akta br. 477-FZ usvojenog 29. prosinca 2014. godine.

Vladina Uredba o primjeni olakšica pri otvaranju samostalnog poduzetnika u 2019. godini uzbudila je mnoge gospodarstvenike. Ova inovacija predviđa da se mogućnost neoporezivanja poduzeća pruža određeno vrijeme (dvije godine), a ne kontinuirano (na primjer, u Moskvi amnestija vrijedi od 2015. do 2020.).

Ne može svaki vlasnik tvrtke koji želi dobiti oslobođenje od poreza, jer zakon nameće sljedeće zahtjeve:

• prva registracija djelatnosti je nakon ožujka 2015. godine;
• primjenjivi sustavi oporezivanja za pojedinačne poduzetnike mogu biti samo pojednostavljeni porezni sustav i patent;
• opseg djelatnosti odgovara navedenim vrstama na popisu dopuštenih - proizvodnja strateški važnih proizvoda za zemlju, znanstvena i proizvodna sfera, društveno značajni projekti;
• profitabilnost povlaštenih djelatnosti iznosi najmanje 70 posto ukupne dobiti;
• Unajmljena snaga može se koristiti najviše 15 ljudi za PSN i 100 ljudi za pojednostavljeni porezni sustav;
• profitabilnost poslovanja trebala bi biti najviše 60 milijuna rubalja.

Lokalno u svakoj regiji tijela vlasti imaju pravo samostalno odlučivati ​​o pružanju poreznog odmora. Dakle, čak i ako su ispunjeni svi gore navedeni uvjeti, poduzetnik može biti uskraćen za beneficije.

Da bi dobio dozvolu za korištenje poreznih olakšica, poduzetnik poduzima određene radnje:

• kontaktirajte svog poreznog inspektora kako biste saznali spadaju li njegove aktivnosti u povlaštene pogodnosti;
• napišite odgovarajuću prijavu i priložite potreban paket dokumenata;
• ako registrirate novi posao, prikupite kompletan paket dokumentacije za otvaranje;
• ako misliš prijeći na PSN napiši molbu za prelazak.

Olakšice će se primjenjivati ​​u sljedećem poreznom razdoblju nakon sastavljanja zahtjeva. Pojedinačni poduzetnici oslobođeni plaćanja poreza prijavu podnose prema odgovarajućem predlošku koji je dostupan kod poreznog inspektora ili se može preuzeti sa službenog internetskog izvora.

Korištenje registar kasa je obavezna za sve poduzetnike bez iznimke u 2019. godini. Za poduzetnike koji rade na PSN ili UTII postoji mogućnost naknade za instaliranje online blagajni.

Porezna amnestija u 2019. za samostalne poduzetnike ne oslobađa ljude od plaćanja obveznih doprinosa u mirovinski fond ili plaćanja osiguranja. Mirovinski fond Ruske Federacije i Fond obveznog zdravstvenog osiguranja u vrlo rijetkim okolnostima otkazuju svoje zahtjeve za uplatitelje ( prirodna katastrofa, katastrofa koju je izazvao čovjek, bankrot).

Posljedice porezne evazije

Netočne su glasine da su samostalni poduzetnici otvoreni u 2019. potpuno oslobođeni poreza. Postoji ograničenje korištenja povlaštenog sustava - koristite dvije godine, a zatim morate raditi prema shemi plaćanja poreza, koja je predviđena za odabrani sustav oporezivanja prilikom registracije.

Ako se primjenjuju porezni praznici, potrebno je strogo pratiti njihove rokove važenja, jer podnošenje zahtjeva u lipnju omogućuje korištenje olakšica samo šest mjeseci od ukupnog broja kalendarska godina. Odnosno, stvarni poček bit će 1,5 godina. Također, ne zaboravite platiti socijalni doprinosi za sebe i svoje zaposlenike.

Ako vlasnik utaji porez, zakon predviđa primjenu kazni na osobnu imovinu. Zlonamjerno izbjegavanje obveze plaćanja poreza državi može povlačiti kaznenu odgovornost.

Sve nijanse u vezi s razdobljem valjanosti poreznih praznika moraju se razjasniti u vašem regionalnom uredu Federalne porezne službe, jer se mogu značajno razlikovati jedna od druge.

Dakle, planiranje otvaranja vlastiti posao ove godine možete mirno računati na povlašteno porezno razdoblje ako su ispunjeni svi uvjeti. No, potpuno oslobađanje od poreza samostalnih poduzetnika ne očekuje se u 2019., a ni u budućnosti.

Pojedinačni poduzetnici (IP) imaju pravo ne plaćati porez dvije godine od dana registracije. Kako pravilno pokrenuti posao da iskoristite ovu pogodnost?​

Promjene Poreznog zakona Rusije, dajući regionalnim vlastima pravo uvođenja nulte porezne stope individualni poduzetnici na razdoblje do dvije godine, donesene su krajem 2014., pa je većina regija izdala relevantne propisi tek 2015. godine, a mnoge od njih s radom su počele tek 1. siječnja 2016. godine.

Samo početnici

Pojedinac koji je prvi put registriran kao samostalni poduzetnik nakon stupanja na snagu regionalnog zakona o poreznim praznicima (možete pogledati popis važećih zakona) ima pravo podnijeti zahtjev za porezne olakšice. Nema smisla zatvarati pojedinačnog poduzetnika u nadi da će otvoriti novog i dobiti pogodnosti: one se ne odnose na pojedinačne poduzetnike koji su poslovali prije stupanja na snagu regionalnog zakona.

Samo patentni ili pojednostavljeni porezni sustav

Da bi se pojedinačni poduzetnik kvalificirao za povlastice, mora odabrati pojednostavljeni sustav oporezivanja (STS) ili patent. Kada koristite UTII ili druge porezne režime, nećete moći dobiti godišnji odmor.

Nema trgovanja

Da bi iskoristio pogodnosti, pojedinačni poduzetnik mora se baviti proizvodnjom, znanošću, društvenom sferom ili pružanjem usluga kućanstva stanovništvu. Popis vrsta djelatnosti utvrđuje se zakonima konstitutivnih entiteta Federacije (postoje razlike od regije do regije). Stoga je vrlo važno ispravno naznačiti glavni OKVED (možete ih vidjeti) prilikom registracije pojedinog poduzetnika. Također je vrijedno obratiti pažnju na činjenicu da su preferencijalne vrste aktivnosti za pojedinačne poduzetnike na pojednostavljenom poreznom sustavu i na patentu različite.

Ako je pojedinačni poduzetnik registriran nakon stupanja na snagu odgovarajućeg zakona, ali je obavljao djelatnosti koje nisu potpadale pod uvjete za primanje nulte stope, tada ima pravo tražiti naknadu tek nakon registracije "ispravnog" OKVED-a . U tom slučaju porezni obveznik mora voditi posebnu evidenciju o dohotku od djelatnosti koje spadaju u olakšice.

Veličina je bitna

Savezni zakon utvrđuje da prihod od djelatnosti koje podliježu povlaštenoj stopi mora biti najmanje 70% svih prihoda koje će primiti pojedinačni poduzetnik. U suprotnom, pojedinačni poduzetnik gubi pravo na porezne olakšice. Organi konstitutivnih entiteta Federacije mogu utvrditi dodatna ograničenja koja se odnose na prosječan broj zaposlenih i visinu najvišeg dohotka. O regionalnim ograničenjima možete saznati proučavanjem relevantnih zakona konstitutivnih entiteta Federacije. Dakle, u Moskvi pojedinačni poduzetnik može koristiti beneficije samo ako nema više od 15 zaposlenih zaposlenika. U Samarskoj regiji odlučili su ograničiti i broj zaposlenih (pet ljudi) i godišnji prihod (8 milijuna rubalja), au Čuvašiji su čak uspostavili minimalna veličina plaće za angažirano osoblje koje radi kod povlaštenog individualnog poduzetnika (dvije minimalne plaće).

Mnogo poreza - jedna korist

Porezni praznici dani su samo za poreze pod posebnim režimom - ostatak će samostalni poduzetnici i dalje morati platiti: doprinose za osiguranje "za sebe" u izvanproračunske fondove, zemljište i transportne takse, porez na dohodak i premije osiguranja za zaposlene.

Dugotrajna kriza u Rusiji nije mogla ne utjecati na gospodarsku situaciju u zemlji, a najviše je utjecala na individualne poduzetnike, od kojih se većina nije mogla nositi s mnogim problemima. To nije moglo proći nezapaženo od strane vlade zemlje, gdje je odlučeno da se počevši od 2015. godine pojedinačnim poduzetnicima daju porezni praznici, što bi pružilo priliku za barem malo predaha od niza problema.

Što su porezni praznici za samostalne poduzetnike?

Sada su teška vremena i zadatak države je pružiti svu moguću pomoć malom poduzetništvu u uvjetima dugotrajne krize. Zbog toga je uslijedila odluka Vlade kojom se poduzetnici početnici od 2019. godine oslobađaju poreza. Što je porezna amnestija 2019. za pojedinačne poduzetnike?

Registrirane osobe imaju pravo na oslobađanje od niza poreznih obveza na pojednostavljeni porezni sustav i posebni porezni sustav. Svi ostali porezi, uključujući trošarine, porez na zemlju itd., moraju se i dalje plaćati. Također, poduzetnik koji je oslobođen poreza mora i dalje plaćati obvezne doprinose za mirovinsko osiguranje, kako osobno za sebe tako i za sve zaposlene bez iznimke.

Treba napomenuti da sve novonastale priče da su novootvoreni samostalni poduzetnici u 2019. godini oslobođeni poreza nisu točne iu potpunom su neskladu s novim federalnim zakonom.

Tko će dobiti porezne olakšice?

Prema novom zakonu, porezna amnestija za pojedinačne poduzetnike odnosi se samo na one predstavnike malih poduzeća koji su odabrali samostalno poduzetništvo. Također moraju ispunjavati niz zahtjeva:

• Individualni poduzetnici moraju se prvi put registrirati najkasnije 2015. Ovaj zahtjev u potpunosti isključuje mogućnost zatvaranja postojećeg poslovanja nakon registracije;
• Porezne olakšice mogu uživati ​​samo oni pojedinačni poduzetnici koji posluju samo na pojednostavljenom sustavu oporezivanja (pojednostavljeni sustav oporezivanja) ili PSN (patent). Ako novoregistrirani pojedinačni poduzetnik koristi standardni sustav oporezivanja ili posebne režime koji ne omogućuju primanje povlašteni uvjeti posao, mora u roku od dvije godine podnijeti dokumente za prijelaz na "pojednostavljeni jezik" ili patent;
• Područja djelovanja pojedinačnih poduzetnika za dobivanje porezne amnestije strogo su raspoređena: to svakako moraju biti znanstvene, društvene ili industrijske sfere. Od 2016. popis je dopunjen poduzetnicima koji pružaju usluge kućanstva građanima Rusije.

Da biste se kvalificirali za oslobođenje od poreza za samostalne poduzetnike u 2019., trebali biste također uzeti u obzir konkretnu primjenu poreznih režima obuhvaćenih amnestijom:

• Broj zaposlenika: ne više od 100 za pojednostavljeni porezni sustav, ne više od 100 za PSN;
• Maksimalni prihod: ne više od 60 milijuna rubalja u obje opcije.

Ovaj zakon o oslobađanju od plaćanja poreza za samostalne poduzetnike već je stupio na snagu u cijeloj Ruskoj Federaciji, au samom Poreznom zakonu unesene su ozbiljne izmjene u pogledu oporezivanja samostalnih poduzetnika, koji bi se ponovno mogli naći u prilično teškoj situaciji.

Kako bi trebao teći postupak prijave za povlašteno oporezivanje?

Zakon o oslobađanju od poreza za pojedinačne poduzetnike na 2 godine predviđa standardnu ​​proceduru za podnošenje zahtjeva za olakšice. Poduzetnik mora:

1. Obratite se Federalnoj poreznoj službi da biste saznali može li se ova vrsta povlaštenog oporezivanja koristiti za pojedinačne poduzetnike u određenoj regiji i može li vrsta djelatnosti koju obavlja poduzetnik pasti ispod nulte stope;
2. Odaberite određenu vrstu djelatnosti koja podliježe saveznom zakonu, registrirajte tvrtku i počnite poduzimati prve korake za njezinu registraciju;
3. Pripremite paket dokumenata potrebnih za registraciju;
4. Napišite zahtjev za patent - ako planovi u blizini uključuju korištenje PSN-a i pošaljite ga poreznoj službi zajedno s paketom dokumenata;
5. Ispunite zahtjev za prijelaz na pojednostavljeni porezni sustav - u slučaju da poduzetnik namjerava raditi na pojednostavljenom sustavu i podnesite ga Federalnoj poreznoj službi najkasnije 30 dana nakon završetka registracije.

Vrijedno je napomenuti da u bilo kojoj regiji u kojoj je ovaj zakon na snazi, postoje određeni uvjeti koje prilagođavaju lokalne vlasti. Na primjer, regionalne vlasti mogu odrediti rok važenja usvojenog zakona prema vlastitom nahođenju. Dakle, ako se u Udmurtiji i Voronežu porezni praznici za novootvorene pojedinačne poduzetnike potpuno podudaraju s savezni zakon, tada se na Altajskom području to odnosi samo na poduzetnike na PSN-u. Više o uvjetima uvođenja olakšica i pravilima oslobađanja od poreza samostalnih poduzetnika možete saznati u regionalni ured porezna služba.

Uvjeti za ostvarivanje poreznih olakšica za samostalne poduzetnike

Kao što je gore navedeno, samostalni poduzetnici otvoreni u 2019. godini oslobođeni su poreza, ali da bi porezna stopa bila nula, moraju se pridržavati niza potrebnih uvjeta:

1. Poduzetnik je registriran nakon donošenja i stupanja na snagu zakona o poreznoj amnestiji;
2. koristi se UPN ili PSN;
3. Djelatnosti poduzeća moraju se obavljati samo u područjima dopuštenim zakonom;
4. Udio dobiti od osnovne djelatnosti mora biti najmanje 70% svih prihoda;
5. Nulta stopa poreza svakako se mora dogovoriti s regionalnim vlastima, koje imaju pravo na određene prilagodbe povlaštenih uvjeta.

Porezni praznici za novootvorene pojedinačne poduzetnike u Moskvi i Moskovskoj regiji

Razdoblja važenja poreznih olakšica za pojedinačne poduzetnike s pojednostavljenim poreznim sustavom i PSN u glavnom gradu i regiji su ista: za Moskvu od ožujka 2015. do kraja 2020., za regiju - od travnja 2015. do kraja ožujka 2018. . A ako su moskovski poduzetnici početnici oslobođeni poreza, postoje određeni uvjeti za njihov rad po nultoj stopi poreza.

Primjerice, prosječan broj zaposlenih, prema gradskom zakonodavstvu, u oba porezna sustava ne bi smio biti veći od petnaest ljudi, inače postoji mogućnost prekida poreznog odmora. Bilo je potrebno uvesti određeno ograničenje – i uvedeno je.

Porezni praznici za pojedinačne poduzetnike u 2019.: vrste aktivnosti dopuštene u Moskvi i regiji

Do danas su vrste aktivnosti koje potpadaju pod porezne praznike za novootvorene pojedinačne poduzetnike propisane moskovskim zakonom od 18. ožujka 2015.

Među njima je 25 vrsta djelatnosti koje potpadaju pod poreznu amnestiju za poduzetnike koji posluju po pojednostavljenom principu: proizvodnja konfekcije, sportske opreme, tekstila, obuće, prehrambenih proizvoda, proizvodnja namještaja, prerada sekundarnih sirovina, poduka i podučavanje. druge obrazovne usluge, razvoj u područjima znanosti i dr.

Postoji i 17 vrsta poslovanja temeljenih na patentu, a postoji nada da će se otvarati i novi oblici. Među njima je potrebno istaknuti:

• Popravak odjeće i obuće;
• popravak i jamstveni servis kućanskih aparata;
• Usluge u vezi s odgojem i obrazovanjem djece;
• Privatna liječnička praksa;
• Prevoditeljske usluge;
• Umjetnost narodni zanat itd.

Za sada su to sve vrste djelatnosti koje potpadaju pod porezno oslobođenje, ali postoji mogućnost da će se njihov broj proširiti iu narednim mjesecima novi samostalni poduzetnici otvoriti vlastitu djelatnost u apsolutnom skladu s usvojenim federalnim zakonom.

Koliko znamo, neće svi poduzetnici biti oslobođeni poreza: vrste djelatnosti koje u 2019. spadaju pod porezno oslobođenje za pojedinačne poduzetnike strogo su regulirane. I pokretanje vlastitog posla u modernim uvjetima Ne ide uvijek, ali prilika da se riješite poreza jedna je od opcija za izlazak iz ove situacije.

Video: kako se samostalni poduzetnici mogu osloboditi poreza

Individualni poduzetnik je najjednostavniji oblik poslovne organizacije u Rusiji. Često su oni koji rade po ugovoru o djelu otišli u mirovinu ili jesu porodiljni dopust. Država nastoji podržati ovu kategoriju gospodarstvenika, stoga i osigurava posebne pogodnosti za samostalne poduzetnike u 2019.

Proveli smo anketu u našoj grupi VKontakte na temu primanja beneficija za pokretanje posla i pokazalo se da se većina poduzetnika ne nada pomoći države ili čak prvi put čuju za nju. O načinima dobivanja sredstava za pokretanje posla – o subvencijama i bespovratnim sredstvima – govorimo u zadnjem odlomku članka.

Povlašteni porezni sustavi

– važna stavka troškova za svaki posao. U Rusiji, osim zajednički sustav oporezivanje (), primijeniti posebni modovi, porezi na koje su minimalni. Na ovim sustavima mogu raditi svi samostalni poduzetnici koji poštuju ograničenja broja zaposlenih i godišnjih poslovnih prihoda.

Pa ipak, opći podaci Da biste se upoznali s preferencijalnim režimima, također možete dobiti iz naše publikacije.

Što je korisno znati o povlaštenim oblicima oporezivanja za samostalne poduzetnike:

1. Dohodak – porez će biti samo 6% od primljenog dohotka. Pojednostavljena stopa od 6% prikladna je za posao u kojem su troškovi minimalni, a prihodi neredoviti. Riječ je u pravilu o uslugama čije pružanje ne zahtijeva od izvođača velike novčane troškove za materijale, alate i opremu.
2. Pojednostavljeni porezni sustav Dohodak minus rashodi - morat ćete platiti u proračun od 5% do 15% razlike između prihoda i rashoda. Složenost ovog režima je u tome što će biti potrebno pažljivo voditi evidenciju dokumenata koji potvrđuju poslovne troškove. Ali ako je sve u redu, onda je ovaj način rada vrlo prikladan za maloprodaju ili proizvodnju s visokim proizvodnim troškovima. Obje verzije pojednostavljenog poreznog sustava postavljaju ograničenje prihoda (ne više od 150 milijuna rubalja godišnje) i broja zaposlenih (ne više od 100 ljudi).
3. – sustav oporezivanja u kojem je porez unaprijed poznat i obračunava se bez veze sa stvarnim prihodom. Vmenenku često biraju trgovci malih trgovina gdje je dobar promet, kao i autoprijevoznici. Nema ograničenja u prihodima, ali broj zaposlenih također ne smije biti veći od 100 ljudi.
4. za pojedinačne poduzetnike u mnogočemu je sličan UTII-u, jer također ne ovisi o stvarnom prihodu. Pogodno za testiranje poslovnih ideja jer se patent može kupiti na samo mjesec dana. Kao i UTII, primjenjuje se na ograničeni popis djelatnosti, uključujući neke usluge, trgovinu na malo i ugostiteljstvo. Ovdje se primjenjuje najstrože ograničenje zaposlenih (ne više od 15 ljudi u svim područjima poslovanja pojedinačnog poduzetnika), a prihod je ograničen na 60 milijuna rubalja godišnje.
5. Jedinstveni porez na poljoprivredu je porez za poljoprivredne proizvođače i ribarske djelatnosti. Slično pojednostavljenom poreznom sustavu Dohodak minus rashodi, ali je porezna stopa 6%.

A treba reći nekoliko riječi io poduzetnicima koji rade za OSNO. Iako je općenito ovaj sustav najsloženiji i najskuplji za poslovanje, ako individualni poduzetnik kupuje stan, tada se mora uzeti u obzir ova mogućnost oporezivanja. Činjenica je da poduzetnik ne gubi status pojedinac. I iako će porez na osobni dohodak na prihod od poslovanja biti velik, može se vratiti iz proračuna - do 260 tisuća rubalja po osobi, plus do 390 tisuća rubalja za kamate na hipoteku.

Za one koji su se odlučili baviti prodajom, bit će korisne informacije iz ovog videa o pogodnostima za prodaju robe:

Porezni praznici

Podaci o poreznim olakšicama za samostalne poduzetnike u 2019. bit će nepotpuni ako ne govorimo o tzv. Rečeno službenim jezikom, to je razdoblje u kojem je porezna stopa za poduzetnika nula. Nulta stopa odnosi se na razdoblje od 2015. do 2020. godine, ali svaka regija u svoje vrijeme donosi poseban zakon. Za rad unutar poreznog praznika moraju biti ispunjeni sljedeći uvjeti.

Kada se mogu primijeniti porezni praznici:

1. Biti registriran kao samostalni poduzetnik prvi put nakon stupanja na snagu regionalnog zakona.
2. Odaberite sustav oporezivanja: pojednostavljeni porezni sustav ili PSN.
3. Bavite se onim vrstama djelatnosti koje su utvrđene lokalnim zakonom, a to mogu biti samo proizvodne, uslužne i znanstvene djelatnosti. Nulta stopa ne primjenjuje se na trgovinu.
4. Maksimalno razdoblje rada tijekom praznika je dvije godine, ali službenici koriste koncept "poreznog razdoblja". Na primjer, ako u svibnju 2019. registrirate samostalnog poduzetnika pomoću pojednostavljenog poreznog sustava, moći ćete izbjeći plaćanje poreza samo do kraja tekuće godine plus još jednu godinu.
5. Pridržavajte se mogućih dodatnih ograničenja utvrđenih u konstitutivnom entitetu Ruske Federacije. Na primjer, iako općenito možete imati do 100 zaposlenika na pojednostavljenom poreznom sustavu, za porezne praznike u Moskvi postoji ograničenje od 15 ljudi.

Povlastice blagajne za samostalne poduzetnike

Od 2017. fiskalne blagajne dostupne su iu situacijama u kojima se do sada nisu koristile. Konkretno, svi oni koji su radili pod režimima UTII i PSN ranije su imali pravo izdati račun za prodaju umjesto gotovinskog računa. Međutim, ovaj je postupak za organizacije imputiranja koje trguju ili pružaju ugostiteljske usluge ukinut od sredine 2018.

Ali za pojedinačne poduzetnike na UTII i PSN, ako rade u trgovini na malo ili ugostiteljstvu i nemaju zaposlenih, rok za korištenje blagajni odgođen je za još godinu dana - do 1. srpnja 2019.

Subvencije i potpore

Sve gore navedene pogodnosti za samostalne poduzetnike su mogućnosti administrativne podrške i smanjenja poreznog opterećenja. Ali ako posao donosi vrlo malo prihoda, onda smanjenje poreza na njega ne potiče osobito razvoj vlastitog posla.

Što učiniti kada jednostavno nemate dovoljno osobnih sredstava za dobar početak, a gotovo je nemoguće podići kredit za poslovne svrhe uz niske kamate? U Rusiji, na saveznoj razini, postoji nekoliko programa za potporu malom i srednjem poduzetništvu, u okviru kojih regije razvijaju vlastite projekte.

Kakvu pomoć možete dobiti od države:

• Subvencije za poduzetnike početnike;
• Povrat dijela troškova kamata na kredite i leasing;
• Plaćanje stručnog usavršavanja zaposlenika;
• Naknada troškova za sudjelovanje na izložbama i sajmovima;
• Oprema za inovacijske centre, tehnopolise, industrijske parkove itd.

Na ovom popisu posebno su zanimljive subvencije za samostalne poduzetnike jer se taj iznos izdaje nepovratno. Međutim, za to morate ispuniti neke uvjete:

1. Uključite se u određene aktivnosti koje su podržane u određenoj regiji.
2. Prođite na natječaju i dokažite učinkovitost i isplativost projekta.
3. Uložite u projekt najmanje 50% vlastitih sredstava od onih potrebnih poslovnim planom.
4. Koristite subvenciju samo za namjeravanu svrhu, inače će se ova pomoć morati vratiti.

Nažalost, regionalne web stranice nemaju uvijek ažurne informacije o programima poticaja za poduzetništvo, pa se ne treba oslanjati na njih. Bolje je osobno posjetiti lokalno ministarstvo ili odjel i saznati koji programi nastavljaju s radom i koje mjere potpore službenici imaju u svojim planovima.

Samo korisne informacije za samostalne poduzetnike u našem biltenu: